Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при доначислении НДФЛ

18 июля 2016 в 11:44
Здравствуйте!

ООО обнаружило, что по 1-му сотруднику за 2015г не полностью удержало и оплатило НДФЛ.
Как нам терперь правильно сделать проводки по НДФЛ (т.к. зарплату мы начислили и выплатили правильно).
 Дт 70 Кт 68.1 4661-00 -доначислен. и удержан НДФЛ
Дт 68.1 Кт 51  4661-00 перечислен НДФЛ
Дт 26 Кт 70 4661 списан НДФЛ на затраты.

Правильно ли мы сделали проводки?

За ранее, спасибо.
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
18 июля 2016 в 12:33
0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (123ooo (автор вопроса)):зарплату мы начислили и выплатили правильно
А проводки на тот момент были сделаны верно?
Если НДФЛ был неполностью удержан, а з/плата начислена и выплачена верно, то по счету 70 по этому сотруднику должно было остаться кредитовое сальдо на сумму неудержанного налога.
Тогда проводки
Цитата (123ooo (автор вопроса)):Дт 70 Кт 68.1 4661-00 -доначислен. и удержан НДФЛ
Дт 68.1 Кт 51  4661-00 перечислен НДФЛ
верны.
А вот такой проводки 
Цитата (123ooo (автор вопроса)):Дт 26 Кт 70 4661 списан НДФЛ на затраты
быть не должно.
НДФЛ за затраты не списывается.
Так Вы как-будто доначисляете з/плату...а при этом утверждаете, что 
Цитата (123ooo (автор вопроса)):зарплату мы начислили и выплатили правильно
18 июля 2016 в 14:46
Цитата (Татьяна Матвеева):арплату мы начислили и выплатили правильно
Получается мы неправильно начислили НДФЛ. Как нам это теперь сделать?
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
18 июля 2016 в 15:39
Если неправильно начислили НДФЛ, то выплатить правильно Вы не могли. 
Конкретно на цифрах опишите ситуацию, пожалуйста. Какие проводки и на какую сумму были по начислению в 2015 г.?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер