Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строк 110 и 140 формы 6-НДФЛ

18 июля 2016 в 13:47
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, может и глупый вопрос но вот что-то я запуталась.
При заполнение 2 раздела строка 140 в Главбухе пишут
"В строке 140 напишите НДФЛ, который должны были удержать с этой суммы. Не важно, перечислили ее в бюджет или нет. 
В строке 110 – день, на который компания удержала налог. "
Т.е. по их мнению строка 110 и 140 не связаны и могут разница.
На сайте в статье https://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/11/10505 пишут:
  "в строке 140 — сумму удержанного налога на каждую дату, указанную в строке 110. "
Здесь же наоборот это одно целое.
Так как быть?? В налоговую позвонила там говорят "Мы не консультируем, обращайте в аудиторскую фирму"
Одна надежда на Вас!!
Екатерина 32  2 балла
18 июля 2016 в 15:24
Здравствуйте, я тоже столкнулась с этим вопросом. В строке 140 Вы ставите сумму НДФЛ, исчисленную именно с этого дохода, а не ту, которую перечислили по банку. А в строке 110 - - дата выдачи дохода, а не дата перечисления НДФЛ по банку.
Ольга Рогова  265 666 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 июля 2016 в 15:54
6 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
По строке 110 «Дата удержания налога» — п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ.  Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
По строке 140 :Заполнение строки 140 формы 6-НДФЛ   
Отражение доплаченного НДФЛ в отчете 6-НДФЛ
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
18 июля 2016 в 15:55
Здравствуйте.
Цитата (Наумка):"В строке 140 напишите НДФЛ, который должны были удержать с этой суммы. Не важно, перечислили ее в бюджет или нет. 
В строке 110 – день, на который компания удержала налог. "
Т.е. по их мнению строка 110 и 140 не связаны и могут разница.
На сайте в статье Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию пишут:
  "в строке 140 — сумму удержанного налога на каждую дату, указанную в строке 110. "
Здесь же наоборот это одно целое.
В чем Вы увидели противоречие?
В строке 110 указывается день, когда налог удерживается, а это дата фактической выплаты дохода (п 4 ст 226 НК).
В строке 140 указывается сумма удержанного налога.

В строке 110 отражается "когда", а в строке 140 "сколько". При этом действительно не важно, перечислен удержанный налог в бюджет или нет.
19 июля 2016 в 05:03
Почему у меня возник вопрос, просто в июне мы выдали з/п 06.06.16, а НДФЛ оплатили 10.06.16 , т.е. я должна сделать так
 стр. 100 - 31.05.2016     стр. 130 - 10 000
стр. 110 -06.06.2016       стр. 140 -1 300
стр. 120 - 07.06.2016
Правильно я понимаю?? Т.е. по сути мы не указываем дату перечисления налога в бюджет.
юлия79  250 432 балла, г. Омск
19 июля 2016 в 05:55
Цитата (Наумка):Т.е. по сути мы не указываем дату перечисления налога в бюджет.
Добрый день

Верно,налоговики это сами увидят.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер