Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 расчета 6-НДФЛ при выплате заработной платы вместе с отпускными

Aquamarina (автор вопроса)  30 баллов, г. Москва
18 июля 2016 в 15:39
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить во 2 разделе получение 2-й части зарплаты за июнь, выплаченной вместе с отпускными? Отпуск с 4 июля, выплатили отпускные и зарплату 29 июня. Также 29.06.16 перечислили НДФЛ с отпускных и с заплаты. По зарплате я думаю строку 100 заполнить, как 30.06.2016, а строки 110 - 29.06.2016, 120 - 30.06.2016. Не возникнет ли у налоговой вопрос по строке 110 - по дате 29.06.16? Заранее всех благодарю. Марина
Татьяна Матвеева  17 801 балл, г. Москва
18 июля 2016 в 15:47
41 балл Добавить баллы
Добрый день.
Строки 100 — 140 раздела 2 расчета 6-НДФЛ заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно, только если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления НДФЛ (Письмо ФНС РФ от 11.05.2016 № БС-4-11/8312).
Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода - при получении доходов в денежной форме (п.п. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом) (п.2 ст. 223 НК РФ). 
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если срок, указываемый в строке 120 выпадает на выходной день, то в строке 120 указывается ближайший за ним рабочий день - п. 7 ст. 6.1 НК РФ, Письмо ФНС от 16.05.2016г. №БС-4-11/8568@. 
раздел 2 в форме 6-НДФЛ будет 2 блока: 
100    29.06.2016 (на сумму отпускных)
110    29.06.2016
120    30.06.2016
100    30.06.2016  (на сумму з/платы)
110    29.06.2016 
120    30.06.2016
Aquamarina (автор вопроса)  30 баллов, г. Москва
18 июля 2016 в 16:13
Благодарю Вас, Татьяна! В принципе, так и думала. Не нравится, что дата по строке 100 позже даты строки 110. Марина
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 801 балл, г. Москва
18 июля 2016 в 16:28
Цитата (Aquamarina):Не нравится, что дата по строке 100 позже даты строки 110. 
Законом не запрещено выплачивать з/плату в последний рабочий день месяца, а если он приходится на выходной, неизбежно получится дата начисления (дата получения дохода для з/пл) позже даты фактической выдачи. Главное, НДФЛ удержать в установленном порядке и перечислить в установленные сроки.
Полинка8  1 350 баллов
18 июля 2016 в 16:41
Цитата (Aquamarina):Не нравится, что дата по строке 100 позже даты строки 110. Марина
Добрый день. В строке 100 «Дата фактического получения дохода» раздела 2 указывается дата, определенная по правилам статьи 223 НК. Она может не совпадать с днем, когда человеку на самом деле выдали деньги. Так, для зарплаты в строке 100 надо будет указать последний день месяца, за который ее начисляют (письмо ФНС России от 15 марта 2016 г. № БС-4-11/4222).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер