Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение завышенной амортизации в декларации по налогу на прибыль

18 июля 2016 в 16:20
Добрый день.
У меня сложилась такая ситуация. Несколько месяцев подряд амортизация по ОС начислялась больше чем нужно.
В 4 кв. 2015г эта ошибка была обнаружена и внесена корректировка амортизации.
За 2014 г начислено 73324 р, за 9 месяцев 2015г было начислено 75291р амортизации.
Корректировка амортизации составила 100388 р. За 4 кв. 2015г амортизация составила 7382 р.
Итого по ОСВ по сч.02 за 2015г Д-т 100388р К-т 82673р
При заполнении декларации по налогу на прибыль программа в строку 131 подставляет 82673р, не уверена что это правильно, т.к. не учитывается корректировка в 100388р. Но если эту корректировку учесть, то в строке 131 будет стоять (-17715р).
Уважаемые бухгалтера помогите пожалуйста, что должно быть в данном случае в 131 стр.?
юлия79  250 432 балла, г. Омск
18 июля 2016 в 18:26
Добрый день
Получается у вас завышены расходы в НУ за 2014 г и 2015 г.Согласно ст.54 НК вам необходимо подать уточненки за 2014,2015 г предварительно заплатив налог+пени.
18 июля 2016 в 19:13
Цитата (юлия79):Добрый день
Получается у вас завышены расходы в НУ за 2014 г и 2015 г.Согласно ст.54 НК вам необходимо подать уточненки за 2014,2015 г предварительно заплатив налог+пени.
Надо сдать уточненки по налогу на прибыль за эти года И Бух.баланс за 2014год.
Но если ошибка была обнаружена в данном периоде, ее же можно исправить данным периодом и не пересдавать отчетность.
А по поводу заполнения строки 131  налога на прибыль можете подсказать как правильно ее заполнить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер