Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как восстановить резерв по сомнительному долгу при договоре цессии в налоговом учете?

Алена89 (автор вопроса)  71 балл, г. Москва
18 июля 2016 в 17:09
Здравствуйте! 

В январе 2014 года наступил срок уплаты по договору купли продажи товара. 
31.12.2015 г. поставщик (ООО на ОСН) решил создать резерв в НУ 100 % задолженности и отнести его на внереализационный расход по налогу на прибыль. Расход отражен в декларации по налогу на прибыль за 2015 г. 

01.05.2016 поставщик уступил право требования задолженности третьей стороне. В каком периоде нужно восстановить резерв и отнести в доходы в НУ? В какой строке декларации по налогу на прибыль нужно отразить этот восстановленный резерв? 

Я думаю, что на 30.06.2016 провожу инвентаризацию расчетов и на основании этого сумму ранее созданного резерва отношу в доход за полугодие 2016 г. 
Или эту сумму нужно включить в декларацию за 9 месяцев 2016 г.?
Александр Погребс Главный консультант
19 июля 2016 в 15:07
Добрый день!
Цитата (Алена89):01.05.2016 поставщик уступил право требования задолженности третьей стороне. В каком периоде нужно восстановить резерв и отнести в доходы в НУ?
1 мая и восстановить.
На "худой конец", последним днем квартала (второго). Но всё должно попасть в доходы полугодия.

Цитата (Алена89 (автор вопроса)):В какой строке декларации по налогу на прибыль нужно отразить этот восстановленный резерв?
По сроке 100 приложения 1 к листу 02.

Успехов!
Алена89 (автор вопроса)  71 балл, г. Москва
20 июля 2016 в 11:44
Александр Бениаминович, здравствуйте!

Спасибо Вам большое за помощь! 

Если есть возможность, то посмотрите, пожалуйста, мой второй вопрос по резервам:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=404630&find=unread
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер