Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДФЛ с выплат, начисленных в прошлых периодах

19 июля 2016 в 10:01
Добрый день!
Подскажите,в 2015году было начисление за аренду автотранспорта сотруднику,исчислено и уплачено НДФЛ,так же в 2015.В текущем 2016 году сотрудник частично выбирает сумму за аренду,за минусом подоходного. Правильна ли ситуация,что налог не перечисляется в день выплаты дохода и нужно ли отражать эти выплаты в 6НДФЛ?
юлия79  249 945 баллов, г. Омск
19 июля 2016 в 10:10
Цитата (Лия96):.В текущем 2016 году сотрудник частично выбирает сумму за аренду,за минусом подоходного.
Добрый день
Поясните,как это понять.

Цитата (Лия96 (автор вопроса)):Правильна ли ситуация,что налог не перечисляется в день выплаты дохода
Неправильно.НДФЛ при выплате дохода уплачивается в бюджет не позднее следующего дня(п.6 ст.226НК)

Цитата (Лия96 (автор вопроса)):нужно ли отражать эти выплаты в 6НДФЛ?
Обязательно.
Naaatta  35 113 баллов, г. Новосибирск
19 июля 2016 в 10:15
Добрый день.
Я вас правильно понимаю, что НДФЛ был перечислен в 2015 году, а доход выплачивается в 2016 году?
Это все неправильно.
Налог удерживается при выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ). Перечислить неудержанный налог нельзя, поскольку уплата НДФЛ за счет средств налогового агента не допускается (п. 9 той же статьи).
Т.е. по сути вы перечислили чего то в бюджет, что не является налогом.
В справках по форме 2-НДФЛ за 2015 год вы этот доход отразили?
Если да, то нужно подать уточненную справку 2-НДФЛ, убрав оттуда не выплаченные доходы по аренде. Излишне уплаченные суммы НДФЛ вернуть из бюджета. При выплате дохода в 2016 году удерживать и перечислять НДФЛ и, соответственно, отражать эти сведения в 6-НДФЛ.
19 июля 2016 в 10:32
Цитата (юлия79):.В текущем 2016 году сотрудник частично выбирает сумму за аренду,за минусом подоходного.
ТС сдает в аренду фирме сам руководитель. Первоочередно в прошлом году платились налоги и зарплата сотрудникам,обороты были небольшими,поэтому на расчетном счете не хватало денег для выплаты аренды.В этом году начисленная сумма периодически выплачивается.

Спасибо,все понятно.Я новый бухгалтер в фирме,будем разбираться и исправлять ошибки.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер