Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Восстановление НДС в налоговом учете

19 июля 2016 в 16:39
Добрый день!
В этом году мы использовали свое право (льготу) на освобождение от НДС (ст. 145.1 НК РФ), при этом остаемся на ОСН.
Перед использованием льготы я восстановила весь НДС с ТМЦ и остаточной стоимости ОС, восстановленный НДС попал в декларацию в книгу продаж, в учете были сделаны проводки Д 91,02 К 68. Сейчас я обнаружила, что эта проводка сделана только в БУ, и образовалась разница в учете.
Искала информацию, нашла письмо Минфина от 23.06.2010 № 03-07-11/265, цитата "Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с указанным подпунктом, не включаются в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со ст. 264".
Объясните пожалуйста, то есть я могу уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму восстановленного НДС? Мне следует и в налоговом учете сделать проводки  Д 91,02 К 68? Коллеги, у кого был подобный опыт, поделитесь пожалуйста своими соображениями по этому вопросу.
Заранее спасибо.
БухОнлайн Редакция
20 июля 2016 в 17:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Какие новшества по НДС ожидают экспортеров с июля 2016 года 28 июня 2016
С 1 июля в книгах покупок, продаж и журнале учета счетов-фактур нужно будет указывать новые коды операций 28 апреля 2016
Декларация по НДС за 3-й квартал: что проверят налоговики и как избежать типичных ошибок при заполнении декларации 13 октября 2015
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015

Вопросы на форуме
Восстановление кредиторской задолженности в налоговом учете 9 февраля 2016
Как отразить в налоговом учете операции по договору цессии? 24 декабря 2015
Налоговый учет страхового возмещения по договору лизинга 8 июня 2015
Восстановление НДС в части объекта ОС непроизводственного назначения 11 июля 2016

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 февраля 2012
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер