Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить в расчете 6-НДФЛ выплату аванса по договору ГПХ?

19 июля 2016 в 22:17
Добрый день!
В мае 2016 выплачен аванс физ.лицу по договору ГПХ и  перечислен НДФЛ в бюджет.
Акт выполненных работ подписан в июле 2016, соответственно, начисление расходов по оказ.услугам, НДФЛ и взносы в бюджет прошли июлем.
Следует ли в 6- ндфл за 1 полугодие 2016 по стр.010  включить сумму выплаченного аванса по дог. гпх (ведь стр.010- сумма начисленного дохода, а начисление прошло в 3 кв.2016), по стр.040, 070- сумму перечисленного НДФЛ по дог. гпх?
Nataly S Консультант
20 июля 2016 в 00:51
Здравствуйте.
Цитата (Mila1234):Следует ли в 6- ндфл за 1 полугодие 2016 по стр.010  включить сумму выплаченного аванса по дог. гпх (ведь стр.010- сумма начисленного дохода, а начисление прошло в 3 кв.2016), по стр.040, 070- сумму перечисленного НДФЛ по дог. гпх?
Строка 010 в 6-НДФЛ - это ставка налога, а сумма дохода - строка 020. Ох!
Акт выполненных работ, подписанный в июле, отражается в бухучете в июле, а в целях исчисления НДФЛ доход по договорам ГПХ признается на дату выплаты (пп1 п1 ст 223 НК).
В данном случае будет две даты получения дохода по договору ГПХ: выплата аванса и окончательный расчет.
Аванс, выплаченный в мае, будет отражен в обоих разделах формы 6-НДФЛ за полугодие.
В разделе 2:
100: дата выплаты аванса
110: та же дата
120: та же дата + 1 рабочий день.
20 июля 2016 в 10:55
Цитата (Nataly S):
Строка 010 в 6-НДФЛ - это ставка налога, а сумма дохода - строка 020. Ох!
 Да, верно))) Опечаталась. Спасибо за комментарий.
По 2-му разделу понятно, а в 1-ом разделе правильно ли я поняла, что следует указать по стр.020, стр.040 - суммы авансов по дог. ГПХ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
21 июля 2016 в 00:24
Цитата (Mila1234):По 2-му разделу понятно, а в 1-ом разделе правильно ли я поняла, что следует указать по стр.020, стр.040 - суммы авансов по дог. ГПХ?
Конечно же нужно указывать авансы по договору ГПХ в разделе 1. Как только аванс выплачен, он признается доходом полученным,из которого НДФЛ исчисляется и удерживается.
21 июля 2016 в 01:09
Спасибо большое за помощь!))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер