Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение оплаты аренды земли в форме 6-НДФЛ

Ольга_Анюта (автор вопроса)  0 баллов, г. Россия
20 июля 2016 в 09:04
Здравствуйте. Помогите сдать 6-ндфл за 2 квартал. У нас в ООО находится в аренде земля физических лиц.Оплата за нее  осуществляется только осенью. При сдаче отчета  2-НДФЛ за 2015 год был отражен факт дохода и налог был исчислен, а удержание налога было произведено только в январе 2016 года. в связи с этим НДФЛ за январь получился больше, чем доход за январь. Как быть? Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2016 в 08:55
Добрый день!

Доход физического лица по договору аренды признается не по тому, за какой месяц или период получен, а когда именно получен. 
Т.е. дата фактического получения такого дохода - дата фактической выплаты (перечисления) ему этого дохода.

Доход по договору аренды за 2015 год получен в январе 2016 года (так я понял из Вашего вопроса). Следовательно это доход физического лдица не за 2015 год, а за 2016.
И показывать в 2-НДФЛ его нужно не за 2015 год, а в 2016 году.
И соответственно в полной мере показывать и в 6-НДФЛ, как доход полученный, а НДФЛ удержанный в 1 квартале 2016 года. 

На мой взгляд, Вам нужно сейчас откорректировать 2-НДФЛ за 2015 год и 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
Но на всякий случай, можете сделать запрос в свою инспекцию. Только в письменном виде.
Или в Минфин. Правда, до срока сдачи 6-НДФЛ за полугодие не успеваете...

Успехов!
Ольга_Анюта (автор вопроса)  0 баллов, г. Россия
21 июля 2016 в 09:29
Доход по договору аренды получен в сентябре, октябре 2015 года ( после сбора урожая,т.к аренда производится в натуральном выражении), а налог НДФЛ удержан в январе 2016 г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 070 баллов, г. Омск
21 июля 2016 в 09:37
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга_Анюта):Доход по договору аренды получен в сентябре, октябре 2015 года ( после сбора урожая,т.к аренда производится в натуральном выражении), а налог НДФЛ удержан в январе 2016 г.
Добрый день
В этом случае нужно было до 1 марта 2016 года подать справки 2НДФЛ за 2015г по ФЛ получившим доход с признаком 2.ФЛ обязаны были до 04.05.16 сдать декларации 3НДФл(ст.229 НК) и отразить полученный доход,а уплатить налог до 15.07.16(ст.228НК)
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/11/10415
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2016 в 12:30
Цитата (Ольга_Анюта):Доход по договору аренды получен в сентябре, октябре 2015 года ( после сбора урожая,т.к аренда производится в натуральном выражении), а налог НДФЛ удержан в январе 2016 г.
Если доход выплачен в натуральном виде, тогда другое дело.

Тогда да, это доход 2015 года и его надо было, действительно, отразить в 2-НДФЛ за 2015 год.
И, поскольку до конца года удержать налог не смогли, должны были сообщить об этом налоговикам.

С другой стороны, в январе удержали и уплатили в бюджет. Значит, к моменту, когда надо сообщить о невозможности, возможность появилась и налог удержали. Поэтому подавать 2-НДФЛ с признаком "2" уже необязательно.
Скорее всего, нужно было отразить эту выплату в 6-НДФЛ за 1 квартал.
В строке 070 - удержанный НДФЛ, и во втором разделе с датой в строке 100 за 2015 год и по строкам 110 и 120 - за январь 2016 года.

Это мое мнение. Подкрепить его письмом Минфина или ФНС не смогу.

Успехов!
Ольга_Анюта (автор вопроса)  0 баллов, г. Россия
22 июля 2016 в 06:29
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер