Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Стандартный вычет в расчете 6-НДФЛ

20 июля 2016 в 11:38
Добрый день!

Сотрудник принят на работу в апреле 2016, в июне 2016 донес заявление на вычет, который пересчитал ему налог на доходы с апреля по май.
Как отразить в разделе 2 зарплату и налог за апрель и май (100, 110 стр)? Учитывать этот вычет? Или учесть вычет за три месяца в июне? Мы-то в программе учли все в июне, апрельский и майский ндфл перечислялся без учета вычета, т.к. 10-го мая и 10-го июня у нас не было данных по нему.

Т.е. допустим, апрель

стр 100  10000  
стр 110   1300 (так мы перечислили)

Июнь 

стр 100 10000  (с учетом вычетов с апреля по июнь, которые были предоставлены в июне)
стр 110 754
Ann-Nancy  71 786 баллов, г. Благовещенск
20 июля 2016 в 14:23
24 балла Добавить баллы
Добрый день!

В строках 100 и 110 - указываются даты.

Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
 В строке 130 указываете доход, который получил сотрудник, в строке 140 - НДФЛ, который вы удержали.

К примеру, доход за июнь  - 30000, НДФЛ за июнь (с учетом предоставленных с начала года вычетов) - 2808. Выдали зарплату 30 июня, тогда -
стр. 100 - 30.06.2016
стр.110 - 30.06.2016
стр. 120 - 01.07.2016
стр.130 - 30000
стр. 140 - 2808

Уточняющий вопрос: вы зарплату за июнь выдали в июне или же в июле?

Цитата (Письмо ФНС РФ от 24.03.2016 N БС-4-11/5106):В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
Цитата (Ponza):стр 110   1300 (так мы перечислили(???))
В форме 6-НДФЛ указывается удержанный налог.
20 июля 2016 в 14:56
Спасибо, я строчки перепутала. Конечно, имелись в виду 130 и 140.

Я знаю, что в 6-НДФЛ показывается удержанный налог. Мы удержали и перечислили 1300 за апрель.
Зарплату выплатили в июле за июнь. Вопрос скорее был в том, стоит ли раскидывать вычеты по месяцам или оставить тройной в июне (будет включен в отчет 9 мес). Получается, в июне лучше оставить?..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ann-Nancy  71 786 баллов, г. Благовещенск
20 июля 2016 в 15:29
Цитата (Ponza):Получается, в июне лучше оставить?..
Получается, что нужно показывать как вы по факту удерживали налог. 
Если же вы будете показывать,  как вы пишите:

Цитата (Ponza):, стоит ли раскидывать вычеты по месяцам
, то у вас будет переплата НДФЛ в бюджет. 

ФНС: если работодатель перечислит НДФЛ до выплаты зарплаты, налог не будет считаться уплаченным
20 июля 2016 в 15:41
Цитата (Ann-Nancy):Получается, что нужно показывать как вы по факту удерживали налог. 
Если же вы будете показывать,  как вы пишите:
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер