Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение премии в расчете 6-НДФЛ

20 июля 2016 в 12:38
Здравствуйте дорогие бухгалтера!
При заполнении 6-НДФЛ столкнулась с такой проблемой:
20.02 начислили и выдали премию к празднику в сумме 35 000.
Выплатили всю сумму, а НДФЛ удержали при выплате зарплаты.
Сдала отчет за 1 квартал не выделив эту сумму во втором разделе.
Хочу подать уточненку, но не знаю какие суммы поставить в строках 130-140.
В программе начислена премия 35 000. По логике я должна заполнить так:
100 - 20.02.16   130 - 35000
110 - 20.02.16   140 - 4550.
120 - 21.02.16
Но как быть с оставшейся выплатой 4550? Можно отразить как аванс.
Пере начислять премию не хочется так как первый квартал - РСВ сдан.
LenaS777  499 баллов, г. Екатеринбург
20 июля 2016 в 14:20
Здравствуйте!
Не уверена, но думаю премия, выплаченная раньше заработной платы - это обычный аванс.
Может кто поправит...
Ilmira13  16 баллов
20 июля 2016 в 15:09
Здравствуйте! я думаю надо было вам перечислить как аванс и с НДФЛ не было бы проблем
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
20 июля 2016 в 15:40
Цитата (ОксанаБух81):Здравствуйте дорогие бухгалтера!
При заполнении 6-НДФЛ столкнулась с такой проблемой:
20.02 начислили и выдали премию к празднику в сумме 35 000.
Выплатили всю сумму, а НДФЛ удержали при выплате зарплаты.
Сдала отчет за 1 квартал не выделив эту сумму во втором разделе.
Хочу подать уточненку, но не знаю какие суммы поставить в строках 130-140.
В программе начислена премия 35 000. По логике я должна заполнить так:
100 - 20.02.16   130 - 35000
110 - 20.02.16   140 - 4550.
120 - 21.02.16

Но как быть с оставшейся выплатой 4550? Можно отразить как аванс.
Пере начислять премию не хочется так как первый квартал - РСВ сдан.
Добрый день!

Выделенное синим - верно, т.к. данная премия не входит в состав зарплаты (ст. 129 ТК РФ; Писем Минфина России от 27.03.2015 N 03-04-07/17028 (доведено до сведения нижестоящих налоговых органов Письмом ФНС России от 07.04.2015 N БС-4-11/5756@), от 12.11.2007 N 03-04-06-01/383).

Про оставшуюся выплату в размере 4 550 руб. - не понял вопрос. Это сумма удержанного налога, которая отражена Вами по сроку удержания 21.02.2016 г. вне зависимости от даты фактической уплаты, что верно.
20 июля 2016 в 15:51
Цитата (LenaS777):Здравствуйте!
Не уверена, но думаю премия, выплаченная раньше заработной платы - это обычный аванс.
Может кто поправит...
Да я сдала отчёт за 1 квартал не выделяя этой суммы. Думала как аванс пройдёт. Но проверка увидит потом, чек сняли как Премия. Мне советуют не заморачиваться и оставить как аванс и все. Но я люблю чтобы правильно все было.
20 июля 2016 в 15:53
Цитата (НКК):
Про оставшуюся выплату в размере 4 550 руб. - не понял вопрос. Это сумма удержанного налога, которая отражена Вами по сроку удержания 21.02.2016 г. вне зависимости от даты фактической уплаты, что верно.

Если начислено 35000 - ндфл 4550 то выдать должна была премию 30450. А я выдала по кассе 35000. Вот и ставок не понятный.
НКК Консультант
20 июля 2016 в 17:14
Цитата (ОксанаБух81):Если начислено 35000 - ндфл 4550 то выдать должна была премию 30450. А я выдала по кассе 35000. Вот и ставок не понятный.
Добрый вечер!

Считаю, что в 6-НДФЛ нужно отразить верные суммы, которые должны были быть выданы (уплачены). Такой вывод можно сделать из анализа Письма ФНС России от 02.03.2015 N БС-4-11/3283, посвященного заполнению 2-НДФЛ.
20 июля 2016 в 18:45
Цитата (НКК):Считаю, что в 6-НДФЛ нужно отразить верные суммы, которые должны были быть выданы (уплачены). Такой вывод можно сделать из анализа Письма ФНС России от 02.03.2015 N БС-4-11/3283, посвященного заполнению 2-НДФЛ.
Я полностью с Вами согласна что все должно быть правильно. Тоесть как я вас правильно поняла, так как премия начислена в размере 35000, то в разделе 2 я указываю так:
100 - 20.02.16   130 - 35000
110 - 20.02.16   140 - 4550.
120 - 21.02.16.

Но не будет ли у меня проблем что по кассе я выдала в этот день 35000?
НКК Консультант
20 июля 2016 в 18:54
Цитата (ОксанаБух81):Я полностью с Вами согласна что все должно быть правильно. Тоесть как я вас правильно поняла, так как премия начислена в размере 35000, то в разделе 2 я указываю так:
100 - 20.02.16   130 - 35000
110 - 20.02.16   140 - 4550.
120 - 21.02.16.
Добрый вечер!

Считаю данное заполнение верным. Что касается санкций, то,  к сожалению, они будут, так как Вы несвоевременно перечислили НДФЛ. Это штраф по ст. 123 НК РФ и пени.
Причем эти взыскания могут быть наложены при любом заполнении 6-НДФЛ (верном или неверном) в ходе выездной проверки, камеральной проверки 2-НДФЛ и т.п. Просто неверное заполнение 6-НДФЛ может привести к дополнительному штрафу по ст. 126.1 НК РФ. Однако Ваши опасения понятны - правильное заполнение 6-НДФЛ в данной ситуации может позволить налоговикам раньше увидеть нарушение в виде несвоевременно перечисленного налога.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер