Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Восстановление НДС с излишне уплаченных авансов

20 июля 2016 в 22:44
Здравствуйте. Подскажите как поступить в данной ситуации. Организация на ОСНО. После сдачи отчетности (НДС, прибыль) за 2 квартал было обнаружено, что в результате ошибки занижена сумма реализации в апреле месяце. Возникает вопрос как сделать исправления. По правилам сдачи уточненки по НДС нужно внести исправления июлем, сформировать доп. листы к книге продаж за 2 квартал и сдать уточненную декларацию по НДС. Но тогда возникает 2 вопроса:
1. В связи с тем, что увеличилась сумма реализации в апреле, то уменьшится сумма начисленных авансов по предоплате от покупателя (т.к. и сумма авансов уменьшится), как и в каком периоде восстановить ндс с излишне уплаченных авансов (и войдет это в уточненку по НДС)
т.е. к примеру в апреле клиенту выписали счет-фактуру №1 на 100 тыс, а в мае он заплатил 150 тыс., соответственно сумма предоплаты сост 50тыс, с неё и начислены авансы, а в июле выяснилось, что счет-факт №1 должна быть на 120 тыс, соответственно сумма предоплаты от клиента составила всего 30тыс, а не 50тыс, как было рассчитано ранее.
Вопрос удалён модератором.

Или просто в апреле месяце внести изменения в счет-фактуру, перепровести все документы за 2 кв и сдать уточненные декларации по ндс (без доп. листов) и прибыли, но это получается противоречит правилам подачи уточненной декл по ндс

Клиент у себя в учете в апреле сразу отразил правильную сумму, он никаких исправлений не вносит.
Юлия Радская Модератор
20 июля 2016 в 22:50
Добрый день!
Цитата (yuliya15):2. Соответственно нужно сдавать уточненную декларацию по прибыли за полугодие, т.к. сумма реализации увеличилась, но если все исправления внесены июлем, то как они попадут в декларацию за полугодие по прибыли?
Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
БухОнлайн Редакция
21 июля 2016 в 23:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса и при новации аванса в заем 6 ноября 2012
Что изменится в 2011 году: налоги, страховые взносы, пособия, бухучет 29 декабря 2010

Вопросы на форуме
Списание кредиторской задолженности 17 мая 2016
Нужно ли утверждать новую учетную политику при принятии нового директора? 22 октября 2015
Как отразить аванс покупателя в декларации 3-НДФЛ? 4 июля 2016
Нарушение сроков начисления НДФЛ 30 июня 2016

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 3 августа 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер