Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение отпускных в разделе 1 формы 6-НДФЛ

21 июля 2016 в 13:11
Здравствуйте коллеги, что то я совсем запуталась, помогите разобраться.
Как быть с отпускными за июль, и больничными листами, начисления которых прошли в июне, выданы вместе с заработной платой за июнь 04.07.2016г
Должна ли я их включать в раздел 1 строку 020 (сумма начисленного дохода), и НДФЛ с них в строку 040 за полугодие?
Спасибо
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
21 июля 2016 в 13:15
Цитата (jkz-l):Как быть с отпускными за июль, и больничными листами, начисления которых прошли в июне, выданы вместе с заработной платой за июнь 04.07.2016г
Должна ли я их включать в раздел 1 строку 020 (сумма начисленного дохода), и НДФЛ с них в строку 040 за полугодие?
Здравствуйте. Для б/л и отпускных дата дохода для НДФЛ это дата их выплаты:

б/л

100 04.07.16
110 04.07.16
120 01.08.16

отпускные

100 04.07.16
110 04.07.16
120 05.06.16

Отражаете в отчетности за 9 месяцев.
21 июля 2016 в 13:24
Во втором разделе я их буду отражать за 9 мес. 
Меня беспокоит первый раздел, где все нарастающим итогом заполняется. Туда надо?
Ведь в отчетах в ПФ И ФСС они проходят за полугодие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
21 июля 2016 в 13:52
Цитата (jkz-l):Туда надо?
Нет не надо. Ведь для НДФЛ дата такого дохода, это дата их выплаты, а у вас это 3 квартал ( ст. 223 НК )
Пуговк  18 баллов
21 июля 2016 в 13:55
Цитата (Важный бух):отпускные

100 04.07.16
110 04.07.16
120 05.06.16
а разве это правильно?
Люда Архангельская  2 820 баллов
21 июля 2016 в 14:01
Добрый день.
Цитата (Пуговк):
Цитата (Важный бух):отпускные

100 04.07.16
110 04.07.16
120 05.06.16
а разве это правильно?
Нет. 120   05.07.16. Смотрим за баллами.
Пуговк  18 баллов
21 июля 2016 в 14:07
Цитата (Люда Архангельская):Нет. 120   05.07.16.
может все таки: 120 01.08.16?
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
21 июля 2016 в 14:09
Цитата (Важный бух):120 05.06.16
Имеется ввиду 05.07.16 конечно же. ( ст. 226 НК )
Пуговк  18 баллов
21 июля 2016 в 14:14
Цитата (Важный бух):Имеется ввиду 05.07.16 конечно же. ( ст. 226 НК )
так в п.6 ст. 226 НК, говорится: Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.(п. 6 в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)

значит 01.08.2016?
Люда Архангельская  2 820 баллов
21 июля 2016 в 14:20
Для НДФЛ с отпускных и больничных особые правила. Удерживают налог в день выплаты таких доходов. А вот дату уплаты законодатели отложили. Поэтому НДФЛ можно перечислить в последний день месяца, в котором выплатили отпускные или больничные (п. 6 ст. 226 НК РФ). Для отпускных стр 120 01.08.16
21 июля 2016 в 14:21
Блин, я в первом квартале включала отпускные и больничные, которые в апреле выплатила, в 1 раздел..
Теперь нужно корректировку сдавать?
Ольга Матвеева Модератор
21 июля 2016 в 14:28
Цитата (jkz-l):Блин, я в первом квартале ...
Добрый день.
Уважаемый пользователь jkz-l! Пожалуйста, не забывайте, что Вы находитесь на профессиональном форуме. У нас принято придерживаться делового стиля речи.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
21 июля 2016 в 14:32
Цитата (Пуговк):в виде оплаты отпусков
Да да точно. А я только больничные ставлю. Простите, конечно не права.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер