Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Нужно ли в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал отражать перерасчет за прошлый год?

21 июля 2016 в 14:26
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в ситуации!
Пришлось корректировать 6-НДФЛ и замешкалась...
Сотрудник принят на работу в ноябре 2015, принес заявление о вычете на ребенка в конце декабря 2015, в декабре был сделан перерасчет и только в январе 2016 уплачен НДФЛ на эту сумму меньше. 
Какую сумму налога мне проставить в строке 140 2го раздела 6-НДФЛ 8618 - общая сумма по январю 2016 или 8436 - сумма с учетом излишне удержанного НДФЛ?

Заранее благодарю.
Energizer  14 061 балл, г. Москва
22 июля 2016 в 14:52
6 баллов Добавить баллы
Добрый день! Если следовать логике инструкции  по заполнению 6 ндфл (Приказ ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.)  и порядку возврата излишне удержанного налога , который прописан в ст 231 НК РФ :
"Возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении"

То в вашем случае должен быть не зачет а возврат .
Тогда сумму налога , которую вернули указываем  в разделе 1 расчета 6НДФЛ в строке  090.
А в разделе 2 указываем доход и налог с этого дохода по стр 140 который вы удержали а не зачли, то есть 8618.  Право зачитывать налоги туда или сюда имеет у нас  налоговая инспекция. Налоговый агент имеет право вернуть налог по заявлению работника.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер