Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дата в строке 110 в расчете 6-НДФЛ

Lino4ka (автор вопроса)  2 264 балла, г. Волжский
21 июля 2016 в 14:31
добрый день!какая дата должна быть в строке 110,Дата начисления з.платы за май 31.05.2016г.В связи с проблемами в баке,з.плату за май задержали и выплатили 21.06.2016 и в тот-же день перечислили НДФЛ.Тогда я правильно понимаю 
Строка 100 31.05.2016г 
Строка 110 21.06.2016г 
Строка 120 22.06.2016г
Заират  3 444 балла, г. Нальчик
21 июля 2016 в 14:53
2 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
Да, так указано в Приложении N 2 к приказу ФНС России от 14.10.15г. N ММВ-7-11/450@ "ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ ПО ФОРМЕ 6-НДФЛ" 
Цитата:

4.2.В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;

по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.


Датой факт. получения зарплаты считается последнее число месяца.
НДФЛ был удержан 21.06.16, ведь зарплату выплатили 21.06. В строке 110 указываем 21.06, потому что в этот день удержали НДФЛ, не потому что в этот день перечислили.
В строке 120 указываем 22.06, потому что не позднее 22.06 нужно перечислить НДФЛ.
Все верно.
Lino4ka (автор вопроса)  2 264 балла, г. Волжский
21 июля 2016 в 15:21
Цитата (Заират):Датой факт. получения зарплаты считается последнее число месяца.
НДФЛ был удержан 21.06.16, ведь зарплату выплатили 21.06. В строке 110 указываем 21.06, потому что в этот день удержали НДФЛ, не потому что в этот день перечислили.
В строке 120 указываем 22.06, потому что не позднее 22.06 нужно перечислить НДФЛ.
Все верно.
Спасибо,значит все правильно я заполнила!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер