Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Дата в строке 110 в расчете 6-НДФЛ

Lino4ka (автор вопроса)  2 315 баллов, г. Волжский
21 июля 2016 в 14:31
добрый день!какая дата должна быть в строке 110,Дата начисления з.платы за май 31.05.2016г.В связи с проблемами в баке,з.плату за май задержали и выплатили 21.06.2016 и в тот-же день перечислили НДФЛ.Тогда я правильно понимаю 
Строка 100 31.05.2016г 
Строка 110 21.06.2016г 
Строка 120 22.06.2016г
Заират  3 902 балла, г. Нальчик
21 июля 2016 в 14:53
2 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
Да, так указано в Приложении N 2 к приказу ФНС России от 14.10.15г. N ММВ-7-11/450@ "ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ ПО ФОРМЕ 6-НДФЛ" 
Цитата:

4.2.В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;

по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.


Датой факт. получения зарплаты считается последнее число месяца.
НДФЛ был удержан 21.06.16, ведь зарплату выплатили 21.06. В строке 110 указываем 21.06, потому что в этот день удержали НДФЛ, не потому что в этот день перечислили.
В строке 120 указываем 22.06, потому что не позднее 22.06 нужно перечислить НДФЛ.
Все верно.
Lino4ka (автор вопроса)  2 315 баллов, г. Волжский
21 июля 2016 в 15:21
Цитата (Заират):Датой факт. получения зарплаты считается последнее число месяца.
НДФЛ был удержан 21.06.16, ведь зарплату выплатили 21.06. В строке 110 указываем 21.06, потому что в этот день удержали НДФЛ, не потому что в этот день перечислили.
В строке 120 указываем 22.06, потому что не позднее 22.06 нужно перечислить НДФЛ.
Все верно.
Спасибо,значит все правильно я заполнила!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер