Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение отчета 6-НДФЛ при несвоевременной уплате налога на доходы физических лиц

22 июля 2016 в 08:05
Добрый день! Подскажите пожалуйста!
Как правильно отразить оплату НДФЛ за январь, февраль, март 2016г. в апреле месяце во 2 разделе отчета 6-НДФЛ? Я проставила начисление по зарплате и налог на дату выплаты. Сумму оплаты за 1 квартал в апреле месяце я никуда не включила.
Ann-Nancy  72 408 баллов, г. Благовещенск
22 июля 2016 в 09:12
7 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Как видите, в отчете 6-НДФЛ фактическое перечисление НДФЛ в бюджет не указывается.
Т.е. выплатили 11.04.2016 года зарплату за март, то в 2-м разделе отражаете:
стр.100 - 31.03.2016
стр.110 - 11.04.2016
стр.120 - 12.04.2016
стр. 130 - сумма зарплаты за март
стр.140 - сумма НДФЛ с зарплаты за март.
Ваши перечисления налоговая и так видит. Улыбаюсь
22 июля 2016 в 09:24
Спасибо, значит правильно все сделала! Подмигиваю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер