Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание страховки на проданный автомобиль

Оксана Ермакова (автор вопроса)  404 балла, г. Воронеж
22 июля 2016 в 12:43
 Добрый день!
Организация на УСН (доходы-расходы) продала автомобиль (ОС). На 97 счете осталась сумма страховой премии. Как её списать с 97 счета в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.245) по бухгалтерскому и налоговому учету.
Остаток страховой премии на сч. 97 на 01.05.2016 г. - 2383,03 руб.
Продажа прошла 12 мая 2016 г. Ежемесячно 30 числа с 97 счета закрывалась сумма за месяц из расчета 11,14 руб. за каждый день.
То есть за май я должна списать 12 дней*11,14 руб.= 133,68 руб. (а программа автоматически при закрытии месяца списывает 345,21 руб. -за полный месяц)
Как отредактировать в программе сумму за май и списать остаток страховой премии после продажи? Возвращать у страховой компании не будем по решению руководителя.
Важный бух  85 632 балла, г. Астрахань
22 июля 2016 в 13:05
Оксана добрый день. А что у вас расходы по страхованию делают на 97 счете? Он для этих целей еще с 2011 года не применяется. Списывайте на прочие расходы Д 91 К 97 (ПБУ 10/99)
Оксана Ермакова (автор вопроса)  404 балла, г. Воронеж
22 июля 2016 в 14:00
Цитата (Важный бух):А что у вас расходы по страхованию делают на 97 счете?
Вы правы. Простите, я ошиблась в вопросе. У меня это не на 97 счете, а на счете  76 .01.9 Платежи (взносы) по прочим видам страхования учитывается. То есть правильно вопрос звучит так:
"Организация на УСН (доходы-расходы) продала автомобиль (ОС). На 76 .01.9 счете осталась сумма страховой премии. Как её списать со сч. 76 .01.9 в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.245) по бухгалтерскому и налоговому учету?
Остаток страховой премии на сч. 76 .01.9 на 01.05.2016 г. - 2383,03 руб.
Продажа прошла 12 мая 2016 г. Ежемесячно 30 числа с 76 .01.9 счета закрывалась сумма за месяц из расчета 11,14 руб. за каждый день.
То есть за май я должна списать 12 дней*11,14 руб.= 133,68 руб. (а программа автоматически при закрытии месяца списывает 345,21 руб. -за полный месяц)
Как отредактировать в программе сумму за май и списать остаток страховой премии после продажи? Возвращать у страховой компании не будем по решению руководителя."
Цитата (Важный бух):Списывайте на прочие расходы Д 91 К 97 (ПБУ 10/99)
То есть, я думаю  мне нужно списать в день продажи:
Дт 91 Кт  76 .01.9 - 133,68 руб на прочие расходы учитываемые при НУ
и
Дт 91 расходы не учитываемые при НУ Кт  76 .01.9 - 2249,35 руб
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 632 балла, г. Астрахань
22 июля 2016 в 14:30
Оксана при усн вы уже учли расходы по факту оплаты. (п.1 ст. 346.16 НК)  В бу должны были отражать ежемесячно Д 20,26,44 К 76. При списании при таком учете Д 91.2 К 76 только в бу.
Оксана Ермакова (автор вопроса)  404 балла, г. Воронеж
22 июля 2016 в 15:46
Большое спасибо за помощь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер