Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Дата счета-фактуры по реализации на неподтвержденный экспорт в 1С 8.3

22 июля 2016 в 12:56
Добрый день, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1747)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.195)

24.06.16 - случилась отгрузка на экспорт (дата реализации для НДС - дата штампа Отгрузка разрешена), но во 2 квартале не смогли собрать все документы, т.е. будем подтверждать экспорт в 3 кв 16. 
Чтобы сч-факт по реализации не встала в книгу продаж 2 квартал - я ее тупо перенесла на 3 квартал, но понимаю, что неверно. Что нужно сделать в 1С, чтобы сч-факт осталась от даты 24.06.16, а в книгу 2 квартал не попала. Пробовала проводить документ Подтверждение нулевой ставки - но ничего не получилось....
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
22 июля 2016 в 13:52
100 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Налогообложение товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, производится по налоговой ставке 0% (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Обоснованность применения ставки 0% подтверждается путем представления в налоговые органы пакета документов, предусмотренных п. 1 ст. 165 НК РФ, в течение 180 дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (п. 9 ст. 165 НК РФ).
Указанные документы представляются одновременно с представлением налоговой декларации (п. 10 ст. 165 НК РФ).

По общему правилу моментом определения налоговой базы при реализации товаров, вывозимых в таможенной процедуре экспорта, является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов (абз. 1 п. 9 ст. 167 НК РФ).
Если же полный пакет документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ, не собран в течение 180 дней с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта, то момент определения налоговой базы по указанным товарам определяется как дата отгрузки этих товаров (абз. 2 п. 9 ст. 167 НК РФ).

По общему правилу датой отгрузки товаров признается дата первого по времени составления первичного документа, оформленного на имя покупателя или перевозчика товаров (Письмо ФНС России от 13.12.2012 N ЕД-4-3/21217@).
  Если организация не подтвердила обоснованность применения ставки 0%, то  НДС должен быть исчислен со стоимости реализованных на экспорт товаров, установленной контрактом, по ставке 18%.
22 июля 2016 в 15:33
спасибо большое, только у меня вопрос в другом
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
22 июля 2016 в 15:40
78 баллов Добавить баллы
По отражению счет-фактуры посмотрите тему https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=222909
Материал из СПС Главбух:
Организация обязана составить счет-фактуру:
-если она осуществляет операции, которые признаются объектом обложения НДС (кроме операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) в соответствии со статьей 149 Налогового кодекса РФ;
- в иных случаях, прямо установленных в законодательстве.Об этом сказано в пункте 3 статьи 169 Налогового кодекса РФ.

Каких-либо исключений из общего порядка для организаций, которые реализуют товары на экспорт, не предусмотрено. Таким образом, при поставке товаров на экспорт в течение пяти календарных дней со дня отгрузки организация обязана составить счет-фактуру.
На дату составления счета-фактуры в нем нужно указать стоимость товаров без НДС и нулевую налоговую ставку.* Это следует из положений пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ.
Регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство* (п. 2 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
Момент возникновения налогового обязательства связан с моментом определения налоговой базы. При реализации товаров на экспорт налоговая база определяется в последний день квартала, в котором собран полный пакет документов, подтверждающих право на применение нулевой ставки* (п. 9 ст. 167 НК РФ).
Срок подачи документов, подтверждающих право на применение нулевой ставки НДС, ограничен 180 календарными днями. При экспорте товаров этот срок отсчитывается с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта (абз. 1 п. 9 ст. 165 НК РФ).

Таким образом, счет-фактура, выставленный при реализации товаров на экспорт, подлежит регистрации в книге продаж в том квартале, в котором были собраны необходимые документы* (п. 3 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
22 июля 2016 в 15:59
спасибо, налоговая мне утверждает, что сч-факт должна стоять от 24.06.16, но в третьем квартале, т.е. я дату сч-факт ставлю последним днем квартала когда собраны документы  или дату последнего  июльского документа?
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
22 июля 2016 в 16:49
Цитата (ЗвездаЗвезда (автор вопроса)):налоговая мне утверждает, что сч-факт должна стоять от 24.06.16, но в третьем квартале, т.е. я дату сч-факт ставлю последним днем квартала когда собраны документы  или дату последнего  июльского документа
 Налоговая на какие нормы НК ссылается?
Цитата (ViktoryBuh):Каких-либо исключений из общего порядка для организаций, которые реализуют товары на экспорт, не предусмотрено. Таким образом, при поставке товаров на экспорт в течение пяти календарных дней со дня отгрузки организация обязана составить счет-фактуру.
Цитата (ViktoryBuh):На дату составления счета-фактуры в нем нужно указать стоимость товаров без НДС и нулевую налоговую ставку.* Это следует из положений пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РФ.
Цитата (ViktoryBuh):счет-фактура, выставленный при реализации товаров на экспорт, подлежит регистрации в книге продаж в том квартале, в котором были собраны необходимые документы* (п. 3 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
В ответах приведены ссылки на НК и Постановление №1137.

Возможно будут еще мнения по вашему вопросу.
25 июля 2016 в 11:12
спасибо, поняла все, кроме даты - дата самого последнего документа, коносамента - 17.07 - значит дату сч-факт я ставлю 17.07?
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
26 июля 2016 в 09:42
Доброго дня!
Сч/ф  оформляете датой отгрузки 24.06. 2016г. Фактически вы же отгрузили этой датой и сч/ф от 24.06.16 вы уже передали своему покупателю.
27 июля 2016 в 15:45
Цитата (ViktoryBuh):
Цитата (ViktoryBuh):счет-фактура, выставленный при реализации товаров на экспорт, подлежит регистрации в книге продаж в том квартале, в котором были собраны необходимые документы* (п. 3 раздела II приложения 5 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).
добрый день, спасибо,  как сделать так, чтобы счет-фактура вставала в 3 кв 16 в книгу продаж, но датой 24.06?
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
29 июля 2016 в 15:17
Добрый день.
Цитата (ЗвездаЗвезда): как сделать так, чтобы счет-фактура вставала в 3 кв 16 в книгу продаж, но датой 24.06?
Технически возможно только поправив дату счет-фактуры на реализацию или документом "Подтверждение нулевой ставки НДС"-- "Отражение начислений НДС"
1 августа 2016 в 09:03
спасибо, получается непосредственно в книге поправить или в формировании книги продаж, потому что с Документом Подтверждение нулевой ставки я экспериментировала - ничего не получилось
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер