Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Переплата по авансовым платежам на УСН (6%)

7Katerina (автор вопроса)  448 баллов, г. Москва
22 июля 2016 в 22:15
Доброго времени суток.

ООО применяет УСН 6%. В 1 квартале 2016 заплатили 6210,00 руб. авансового платежа по УСН. Во 2 квартале при пересчете обнаружили что, переплатили на 1500,00 руб.При расчете авансового платежа за 2 квартал, сумму налогооблагаемой базы нужно уменьшить на уплаченный авансовый платеж 6210,00 руб или на корректный - 4710,00 руб.?
Заранее благодарю!
Люблю лето  18 363 балла
22 июля 2016 в 23:16
Здравствуйте
Налог УСН, как и доход, рассчитывается нарастающим итогом в течение года (п 5 ст 346.18 НК). 

Авансовый платеж по итогам полугодия рассчитывается так:
(доходы за полугодие нарастающим итогом)х6% - (уплаченные в течение полугодия страховые взносы -взносы могут уменьшить налог не более чем на 50%) - налог за 1 квартал. В Вашем случае уменьшаете на сумму фактически уплаченного налога в первом квартале -6210
7Katerina (автор вопроса)  448 баллов, г. Москва
25 июля 2016 в 09:50
Цитата (Люблю лето):Авансовый платеж по итогам полугодия рассчитывается так:
(доходы за полугодие нарастающим итогом)х6% - (уплаченные в течение полугодия страховые взносы -взносы могут уменьшить налог не более чем на 50%) - налог за 1 квартал. В Вашем случае уменьшаете на сумму фактически уплаченного налога в первом квартале -6210
А что делать с переплатой авансового платежа?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Люблю лето  18 363 балла
25 июля 2016 в 10:13
Добрый день. 
Ваша переплата учтется при расчете авансового платежа за полугодие. Я же написала Вам формулу расчета. Если не понятно, то давайте считать вместе. Напишите сумму дохода и сумму, уплаченных взносов (без уменьшения на 50%) нарастающим итогом за 6мес
7Katerina (автор вопроса)  448 баллов, г. Москва
25 июля 2016 в 10:53
Цитата (Люблю лето):Ваша переплата учтется при расчете авансового платежа за полугодие. Я же написала Вам формулу расчета. Если не понятно, то давайте считать вместе. Напишите сумму дохода и сумму, уплаченных взносов (без уменьшения на 50%) нарастающим итогом за 6мес
Сумма дохода - 758 315 
Взносы - 5 338
Авансов. пл. за 1 кв. - 6 210 (оплаченный)

Авансовый платеж за 2 кв. 2016 г. - (758 315*6%) - 5 338 - 6 210 = 33 951 
Верно?
Люблю лето  18 363 балла
25 июля 2016 в 11:25
99 баллов Добавить баллы
Если за 6 месяцев в общей сложности Вы заплатили во все фонды 5338руб, то все верно,авансовый платеж за полугодие  к уплате  -33951. Сумму взносов указали верно? Какая- то маленькая сумма получается по взносам. И еще, учитываемые при уменьшении взносы должны быть  уплачены до 30.07.2016. Все что  уплатили позже, будет  учитывать  уже при исчислении налога за 9 месяцев
ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 20.07.2015 № 03-11-06/2/41618
Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, на сумму взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование 

Цитата:В соответствии с подпунктом 1 пункта 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации(далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации.
7Katerina (автор вопроса)  448 баллов, г. Москва
25 июля 2016 в 12:14
Цитата (Люблю лето):Если за 6 месяцев в общей сложности Вы заплатили во все фонды 5338руб, то все верно,авансовый платеж за полугодие  к уплате  -33951.
Спасибо!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер