Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Вычет на ребенка с отпускных

Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
25 июля 2016 в 14:43
Добрый день!
Помогите понять
У работника есть вычет 1400р на ребенка
29.07.2016 я выплачиваю отпускные за отпуск с 01.08.2016г.
начислено 9771,74
НДФЛ 1 270
Или НДФЛ 9771,74-1400*13/100=1088р?
Далее 30.07.2016 начисление зарплаты
Например 5000 зарплата + 9771,74 отпуск=14771,74всего за июль
НДФЛ плачу в день выплаты з/п (5.08.2016):
1. (5000-1400)*13/100=468р
2. (14771,74-1400)*13/100-1088р=650р
3. (14771,74-1400)*13/100 -1270р=468
Как верно?
Что-то я засомневалась
Думала, что в итоге должен ИНФЛ за месяц равен всей начисленной за это месяц сумме по работнику минус 1400 * 13 / 100. Верно?
26 июля 2016 в 11:20
Добрый день.
Стандартный вычет предоставляется за календарный месяц и поскольку август пока еще даже и не начался, вычет за него предоставлять рано.
Расчет будет следующим:
((5000 + 9771,74) - 1400) х 13 / 100 = 1738 руб. - НДФЛ за июль
(5000 + 9771,74) - 1738 = 13033,74 руб. - к выплате работнику.
Вычет за август предоставите в августе, когда будете начислять зарплату за отработанные после отпуска дни. Если начислений в августе по каким-то причинам не будет, предоставите удвоенный вычет в сентябре.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
26 июля 2016 в 11:47
Цитата (Александра Кривошеева):Добрый день.
Стандартный вычет предоставляется за календарный месяц и поскольку август пока еще даже и не начался, вычет за него предоставлять рано.
Расчет будет следующим:
((5000 + 9771,74) - 1400) х 13 / 100 = 1738 руб. - НДФЛ за июль
(5000 + 9771,74) - 1738 = 13033,74 руб. - к выплате работнику.
Вычет за август предоставите в августе, когда будете начислять зарплату за отработанные после отпуска дни. Если начислений в августе по каким-то причинам не будет, предоставите удвоенный вычет в сентябре.
Добрый день, Александра!
Большое Вам спасибо за ответ.
Меня интересует вычет за июль, т.к. все выплаты относятся именно к июлю.
По расчетам все верно, но вопрос вот в чем:
всего за июль НДФЛ 1738р
29.07.2016 вместе с отпускными я должна заплатить НДФЛ 1270 или 1088? т.е. здесь должна я учесть вычет?
Оставшуюся сумму НДФЛ я выплачу 05.08.2016г.
Пожалуйста, помогите разобраться именно с этим вопросом
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
26 июля 2016 в 12:16
Официальных разъяснений по этому вопросу не встречала. Считаю, что не позднее последнего дня июля (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ) следовало бы перечислить сумму 1270 руб. (по той логике, что отпускные начислены за грядущий месяц и августовский стандартный вычет к ним не применялся).
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
26 июля 2016 в 12:27
Т.е. получается, отпускные за август, выплаченные в июле должны быть уменьшены на августовский вычет? Но они ж в итоге попадают в начисления за июль, и по нашим с Вами совпавшим расчетам к ним переменятся июльский вычет. К общей сумме. Т.е. получается это выплата июля и вычет к ней должен применяться июльский.
Тогда, если я выплачу 29.07.2016г. НДФЛ не применяя вычет, а именно 1270р., то на каком основании я применю этот вычет в начислении 31,07,2016 на все сумму, если Вы говорите, что на 1270р должен предоставляться августовский вычет.
Запуталась...
26 июля 2016 в 13:00
Я нигде не сказала, что августовский вычет должен применяться к отпускным, как раз наоборот.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
26 июля 2016 в 13:41
Цитата (Александра Кривошеева):не позднее последнего дня июля (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК РФ) следовало бы перечислить сумму 1270 руб. (по той логике, что отпускные начислены за грядущий месяц и августовский стандартный вычет к ним не применялся).
Александра, извиняюсь может я не правильно поняла эту фразу, приведенную выше?
Но я из этой фразы поняла, что отпускные начисленные в июле за август должны быть уменьшены на августовский вычет, но так как август еще не наступил, то они уплачиваются в полном размере, но тогда мне не понятно:
Цитата (Александра Кривошеева):((5000 + 9771,74) - 1400) х 13 / 100 = 1738 руб. - НДФЛ за июль
Получается, что отпускные попадают в июль и к ним применяется вычет июльский
Следовательно 2 варианта:
1. 29,07,2016 НДФЛ 1270р
    05.08.2016-НДФЛ468р
либо
2. 29,07,2016 НДФЛ 1088р
    05.08.2016 НДФЛ 650р
Какой правильный никак не пойму, не хочется нарушать
Спасибо большое за Ваше время, внимание и терпениеЦветы
26 июля 2016 в 14:29
Цитата (Александра Кривошеева):Стандартный вычет предоставляется за календарный месяц и поскольку август пока еще даже и не начался, вычет за него предоставлять рано.
Исходя из этого я и считаю, что:
Цитата (Александра Кривошеева):следовало бы перечислить сумму 1270 руб. (по той логике, что отпускные начислены за грядущий месяц и августовский стандартный вычет к ним не применялся).
Это мое субъективное мнение.
Если кто-то из профессионалов-расчетчиков не согласен, готова принять аргументированные возражения.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
26 июля 2016 в 15:58
Цитата (Александра Кривошеева):следовало бы перечислить сумму 1270 руб. (по той логике, что отпускные начислены за грядущий месяц и августовский стандартный вычет к ним не применялся).

Сейчас посмотрела как начисляем сама 1с
Отпуск ставлю месяц август, дата проведения 29.07.2016
В начисление зарплаты за июль он не попадает
значит в июле я плачу отпуск 1270р
зарплата 468р
а в август попадает отпуск в начисление и тут получается например зарплата 2500 за август
(2500+ 9771,74 )*13/100-1270р=325р
Значит Вы все правильно говорите. Получается этот НДФЛ я перечисляю без вычета, а потом вычет считаю по итогам того месяца, в котором был отпуск фактически.
Исключением я думаю будет случай , если отпуск начислен, выплачен и фактически предоставлен в одном месяце, тогда мы можем сразу представить вычет на НДФЛ с отпускных
Правильно все я понимаю?
26 июля 2016 в 16:39
Цитата (Марина 2525):Получается этот НДФЛ я перечисляю без вычета
Да.
Цитата (Марина 2525):а потом вычет считаю по итогам того месяца, в котором был отпуск фактически.
Нет, ну хронологически вам еще предстоит перечислить НДФЛ с учетом вычета по итогам июля. А затем по факту начислений в августе предоставите стандартный вычет за август.
Цитата (Марина 2525): Исключением я думаю будет случай , если отпуск начислен, выплачен и фактически предоставлен в одном месяце, тогда мы можем сразу представить вычет на НДФЛ с отпускных
Вычет не считается отдельно с отпускных, он всегда предоставляется по итогам месяца. Но если начисляя отпускные, мы уже знаем, что других доходов у работника в текущем месяце не будет (отпуск предоставляется по последнее число месяца или даже переходит на следующий), то тогда конечно вычет следует применять уже при расчете и выплате этих самых отпускных.
Марина 2525 (автор вопроса)  539 баллов, г. Москва
26 июля 2016 в 16:44
Громадное Вам С П А С И Б О ЦветыЦветыЦветы
Теперь все предельно ясно!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер