Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какую дату отражать в расчете 6-НДФЛ по строке 100?

26 июля 2016 в 11:37
Здравствуйте, работник получил заработную плату за апрель 12 мая 10000 руб. за отработанное время в апреле, организация перечислила налог 12 мая 1300. В 6-ндфл за полугодие отражать
по строкам
100 - 30.04.2016          130 - 8700
или
100 - 12.05.2016          130 - 8700

110 - 12.05.2016          140 - 1300
120 - 12.05.2016
так, верно?
Главбух 2003  118 542 балла, г. Кемерово
26 июля 2016 в 11:53
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Студент5курса):работник получил заработную плату за апрель 12 мая 10000 руб. за отработанное время в апреле, организация перечислила налог 12 мая 1300. В 6-ндфл за полугодие отражать
по строкам
100 - 30.04.2016          130 - 8700
или
100 - 12.05.2016          130 - 8700

110 - 12.05.2016          140 - 1300
120 - 12.05.2016
так, верно?
Добрый день!
По строке 100 отражается Дата фактического получения дохода.
Согласно НК РФ:
Цитата (п.2 ст.223 НК РФ): При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
По строке 120-дата перечисления НДФЛ согласно НК:
Цитата (п.6 ст.226 НК РФ):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
По строке 130:
Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ о Порядке заполнения 6-НДФЛ):по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
Цитата (БСС "Главбух" 27.05.16):6-НДФЛ строка 130: какие сведения указать 

Форма 6-НДФЛ строка 130: порядок заполнения6-НДФЛ состоит из титульного листа и двух разделов. В разделе 1 нужно указать обобщенные данные о доходах и удержанном НДФЛ. В разделе 2 полученные доходы и удержанный налог нужно разнести по датам.
Правила заполнения 6-НДФЛ приведены в Приложении 2 к приказу ФНС России от 14 октября 2015 г. № ММВ-7-11/450. В них говорится, что для обобщенной суммы фактически полученных доходов в 6-НДФЛ — строка 130. Здесь должны быть доходы начисленные. То есть сумма, из которой еще не удерживали НДФЛ. А дата, по состоянию на которую доход по строке 130 считается полученным, отражается по строке 100.
 
100 30.04.16           130  10 000
110 12.05.16            140   1 300
120 13.05.16
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер