Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в декларации по налогу на прибыль ошибок прошлых лет

26 июля 2016 в 12:04
Добрый день!
Прошу Вашей помощи в таком вопросе:
Фирма ООО на ОСНО возобновила свою деятельность недавно, выяснилось, что была недоимка по некоторым налогам, по другим переплата.
Главбух сказал сделать проводки не принимаемые в НУ:
Д 91.02  К 68 - Убыток
Д 68       К 91.01 - Прибыль

А в текущей декларации по прибыли отобразить соответственно как доходы и расходы прошлый лет, выявленные в отчетном периоде.
Может, я чего-то не понимаю, но в итоге в оборотно-сальдовой ведомости у меня прибыль по НУ как была для текущего периода, так и осталась, программа рассчитывает налог, исходя из этой цифры, а по декларации получится, что нужно заплатить больше, т.к. выявленных доходов прошлого периода, больше, чем расходов.

Подскажите, пожалуйста, что с этим делать?
Заранее спасибо, очень жду ответ!
юлия79  250 009 баллов, г. Омск
26 июля 2016 в 22:24
Добрый вечер

Цитата (to444kka):Главбух сказал сделать проводки не принимаемые в НУ:
Д 91.02 непринимаемые в НУ  К 68 - Убыток
Д 68       К 91.01 непринимаемые в НУ - Прибыль
Цитата (to444kka (автор вопроса)):А в текущей декларации по прибыли отобразить соответственно как доходы и расходы прошлый лет, выявленные в отчетном периоде.
Зачем?Эти суммы не являются ни доходом ,ни расходом в НУ,соответственно, в декларации по прибыли не отражаются.
27 июля 2016 в 10:52
Цитата (юлия79):Зачем?Эти суммы не являются ни доходом ,ни расходом в НУ,соответственно, в декларации по прибыли не отражаются.
Возможно, я что-то неправильно поняла. Тогда, получается, эти суммы отобразятся в БУ, соответственно, будет видна переплата или недоимка по соответствующему налогу, а в НУ и в декларации они вообще не будут фигурировать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 009 баллов, г. Омск
27 июля 2016 в 11:01
Цитата (to444kka):Тогда, получается, эти суммы отобразятся в БУ, соответственно, будет видна переплата или недоимка по соответствующему налогу,
Верно,
Цитата (to444kka):а в НУ и в декларации они вообще не будут фигурировать?
Вы же "выравниваете" сальдо с данными инспекции?
Да
27 июля 2016 в 14:03
Цитата (юлия79):
Цитата (to444kka):Тогда, получается, эти суммы отобразятся в БУ, соответственно, будет видна переплата или недоимка по соответствующему налогу,
Верно,
Цитата (to444kka):а в НУ и в декларации они вообще не будут фигурировать?
Вы же "выравниваете" сальдо с данными инспекции?
Да
Да, Юлия, спасибо большое, с Вашей помощью всё сложилось у меня в голове. Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер