Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в декларации по налогу на прибыль ошибок прошлых лет

26 июля 2016 в 12:04
Добрый день!
Прошу Вашей помощи в таком вопросе:
Фирма ООО на ОСНО возобновила свою деятельность недавно, выяснилось, что была недоимка по некоторым налогам, по другим переплата.
Главбух сказал сделать проводки не принимаемые в НУ:
Д 91.02  К 68 - Убыток
Д 68       К 91.01 - Прибыль

А в текущей декларации по прибыли отобразить соответственно как доходы и расходы прошлый лет, выявленные в отчетном периоде.
Может, я чего-то не понимаю, но в итоге в оборотно-сальдовой ведомости у меня прибыль по НУ как была для текущего периода, так и осталась, программа рассчитывает налог, исходя из этой цифры, а по декларации получится, что нужно заплатить больше, т.к. выявленных доходов прошлого периода, больше, чем расходов.

Подскажите, пожалуйста, что с этим делать?
Заранее спасибо, очень жду ответ!
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
26 июля 2016 в 22:24
Добрый вечер

Цитата (to444kka):Главбух сказал сделать проводки не принимаемые в НУ:
Д 91.02 непринимаемые в НУ  К 68 - Убыток
Д 68       К 91.01 непринимаемые в НУ - Прибыль
Цитата (to444kka (автор вопроса)):А в текущей декларации по прибыли отобразить соответственно как доходы и расходы прошлый лет, выявленные в отчетном периоде.
Зачем?Эти суммы не являются ни доходом ,ни расходом в НУ,соответственно, в декларации по прибыли не отражаются.
27 июля 2016 в 10:52
Цитата (юлия79):Зачем?Эти суммы не являются ни доходом ,ни расходом в НУ,соответственно, в декларации по прибыли не отражаются.
Возможно, я что-то неправильно поняла. Тогда, получается, эти суммы отобразятся в БУ, соответственно, будет видна переплата или недоимка по соответствующему налогу, а в НУ и в декларации они вообще не будут фигурировать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
27 июля 2016 в 11:01
Цитата (to444kka):Тогда, получается, эти суммы отобразятся в БУ, соответственно, будет видна переплата или недоимка по соответствующему налогу,
Верно,
Цитата (to444kka):а в НУ и в декларации они вообще не будут фигурировать?
Вы же "выравниваете" сальдо с данными инспекции?
Да
27 июля 2016 в 14:03
Цитата (юлия79):
Цитата (to444kka):Тогда, получается, эти суммы отобразятся в БУ, соответственно, будет видна переплата или недоимка по соответствующему налогу,
Верно,
Цитата (to444kka):а в НУ и в декларации они вообще не будут фигурировать?
Вы же "выравниваете" сальдо с данными инспекции?
Да
Да, Юлия, спасибо большое, с Вашей помощью всё сложилось у меня в голове. Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер