Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как закрыть счет 79 при закрытии филиала?

26 июля 2016 в 13:31
Уважаемые коллеги добрый день ! Помогите пожайлуста советом .Ушел бухгалтер предыдущий ,и полная неразбериха с 79 сч.Ситуация следующая: закрыли филиал ,был выделен на отдельный баланс со своим счетом расчетным . Операции проводили по 79 счету. Как теперь проверить 79 счет и закрыть его? остатки не идут в филиале и голове. С чего начать проверку ? Спасибо всем за ответы!
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
26 июля 2016 в 14:51
0 баллов Добавить баллы
Цитата (buh777):Уважаемые коллеги добрый день ! Помогите пожайлуста советом .Ушел бухгалтер предыдущий ,и полная неразбериха с 79 сч.Ситуация следующая: закрыли филиал ,был выделен на отдельный баланс со своим счетом расчетным . Операции проводили по 79 счету. Как теперь проверить 79 счет и закрыть его? остатки не идут в филиале и голове. С чего начать проверку ? Спасибо всем за ответы!
Здравствуйте. Ох, нелегкая это работа, из болота тащить бегемота... Я вас понимаю. Но нужно поднимать всю первичку и проверять учет и головы и филиала. Все нужно выровнять. А уж потом проверять проводки при закрытии. Например, если подразделению было передано ОС, то возврат актива и закрытие счета 79 будет выглядеть следующим образом:

У филиала:
Дебет 79-1 Кредит 01
– списана первоначальная стоимость имущества;

Дебет 02 Кредит 79-1
– списана сумма начисленной амортизации;

У головного отделения,  соответственно будут обратные проводки. так что сначала разберитесь  с учетом филиала.
26 июля 2016 в 15:17
А еще вопрос у меня возник .. Если в голове кредитовое сальдо на 79 сч это что значит?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
26 июля 2016 в 15:18
Цитата (buh777):Если в голове кредитовое сальдо на 79 сч это что значит?
Какая проводка ?
26 июля 2016 в 15:21
Вот оборотка
Прикреплен 1 файл:
79 счет голова.xls
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
26 июля 2016 в 15:39
Цитата (buh777):Вот оборотка
Из нее мне непросто что то понять, но в принципе обороты по кредиту говорят о получении чего то у филиала.  79.1 "Расчеты по выделенному имуществу" , 79.2 "Расчеты по текущим операциям"

Например: Д 04 К 79 получены НМА, Д 01 К 79 от филиала получены ОС и т.д. Д 60 К 79 голова заплатила поставщику за филиал. Важно помнить,что сальдо субсчетов 79.2 "Расчеты по текущим операциям" зеркальные То есть если в центральной бухгалтерии - дебетовое, то в самих подразделениях - кредитовое и наоборот в одной и той же сумме.
26 июля 2016 в 15:42
в основном это передача филиалом затрат Дт 20 Кт 79 ,и передача НДС от филиала в голову
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
26 июля 2016 в 15:54
Цитата (buh777):в основном это передача филиалом затрат Дт 20 Кт 79 ,и передача НДС от филиала в голову
Но если у головы Д 20 К 79, то у филиала Д 79 К 20, все же зеркально быть должно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер