Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Обнаружена недоплата по НДФЛ за апрель при формировании расчета 6-НДФЛ

Елена-Флайт (автор вопроса)  1 324 балла, г. Астрахань
27 июля 2016 в 09:27
Добрый день, уважаемые форумчане.
При формировании отчета 6-НДФЛ за квартал  выяснилось, что НДФЛ в бюджет недоплачен в размере 110 рублей.
Что теперь делать?
Мысль первая - перечислить эти 110 рублей сегодня, с пенями. Но тогда этот платеж будет отражен в отчете за 3 квартал (9 месяцев). Что скажет ИФНС? Штаф? 20% от 110 рублей =22 рубля. 
Подскажите как лучше поступить?
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 09:49
Елена-Флайт, 
Цитата (Елена-Флайт):При формировании отчета 6-НДФЛ за квартал  выяснилось, что НДФЛ в бюджет недоплачен в размере 110 рублей.
Добрый день, а как вы эту не доплату отразили? В разделе 1 по строке 080 отразили?
Елена-Флайт (автор вопроса)  1 324 балла, г. Астрахань
27 июля 2016 в 10:20
Нет, не отразила, т.к. сумму НДФЛ мы удержали, но платежку в банк не отправили.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 10:31
Елена-Флайт,  Если в 6 НДФЛ все указали верно, начислено, удержано, уплачено, то я бы  перечислила  эти 110 рублей, пени ( мое мнение) пока бы не платила, дождалась письма счастья, либо автоматом списали налоговая
Елена-Флайт (автор вопроса)  1 324 балла, г. Астрахань
27 июля 2016 в 10:41
А в отчете за 9 месяцев эту оплату указать с датами 2 квартала:
100    30.04.2016            130    850,00
110    12.05.2016             140    110,00 
120    13.05.2016

Вот так?
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 10:55
16 баллов Добавить баллы
Елена-Флайт, 
Цитата (Елена-Флайт):А в отчете за 9 месяцев эту оплату указать с датами 2 квартала:
100    30.04.2016            130    850,00
110    12.05.2016             140    110,00 
120    13.05.2016
Елена, мое мнение (может кто поправит) нужно сдать уточненку за полугодие по 6- НДФЛ, в 1 разделе в строке 020 указать сумму начисленного дохода за 6 месяцев (сюда же и попадет ваша сумм 850руб.),  в строке 040 указать начисленный НДФЛ за 6 месяцев, а вот в строке 070 как раз показать НДФЛ-110руб.
в строке 080 110руб.
Так как все и начисление, и удержание прошли во 2 кв заполняем 2 раздел отчета за 6 месяцев: 100 - зарплата начисленная за апрель, 110 - удержанный НДФЛ с зарплаты 12.05.2016, строка 120 13.05.2016 - уплаченный.
так как 1 раздел заполняем нарастающим итогом, в отчете за 9 месяцев в 1 разделе все выровняется.
А показывать во 2 разделе за 9 месяцев :
100    30.04.2016            130    850,00
110    дата когда оплатите в июле            140    110,00 
120     дата когда оплатите в июле
есть сомнения..не уверена , может кто из коллег еще подскажет
Еще вот нашла такой комментарий (источник журнал Зарплата выпуск №8 статья от 20 мая 2016г.)
"Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие, если с работника ошибочно удержан не весь НДФЛ?
Ответ на этот вопрос редакции «Зарплата» дали представители ФНС. 
Налоговики указали, что в разделе 2 следует в отдельных блоках показать доходы, выданные в апреле – июне. В строках 140 этих блоков следует вписать НДФЛ, который удержан на каждую дату выплаты. В разделе 1 по строке 040 надо вписать начисленный НДФЛ, который получен после корректировки. В строке 070 следует показать НДФЛ, который удержан с января по июнь включительно. Если удержать доначисленный НДФЛ до конца II квартала не получилось, записать его следует в строке 080."
Елена-Флайт (автор вопроса)  1 324 балла, г. Астрахань
27 июля 2016 в 12:05
Спасибо Вам Анна за помощь.
Тяжесть всей ситуации именно в том, что НДФЛ удержан, но не перечислен в бюджет. В строку 080 Раздела 1 эта сумма по логике не должна  попадать. 
Бюджет конечно пострадал на 110 рублей. Уж даже и не знаю  какой будет расплата за невнимательность мою....Плачу
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 13:15
46 баллов Добавить баллы
Цитата (Елена-Флайт):Бюджет конечно пострадал на 110 рублей. Уж даже и не знаю  какой будет расплата за невнимательность мою....Плачу
Елена, расплата будет только в виде пени, за не доплату так как вы исчислили налог верно, но не доплатили штраф 20% не волнуйтесь не будет.
Согласно пункту 1 статьи 122 НК РФ, неуплата или неполная налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) налогоплательщика влечет штраф в размере 20 процентов от не уплаченной суммы налога.
В пункте 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57 разъяснено: бездействие налогоплательщика, выразившееся исключительно в не перечислении в бюджет указанной в декларации или налоговом уведомлении суммы налога, не образует состав правонарушения, установленного названной статьей. В этом случае с налогоплательщика взыскиваются пени.
юлия79  249 568 баллов, г. Омск
27 июля 2016 в 13:21
Цитата (Елена-Флайт):Бюджет конечно пострадал на 110 рублей. Уж даже и не знаю  какой будет расплата за невнимательность мою....Плачу
Расплата будет согласно ст.122 НК

Цитата:1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
В расчете 6НДФЛ не показывается фактическая уплата налога,а только сроки в соответствии со ст.226 НК(строка 120 раздела 2)

Поэтому доплатите НДФЛ в бюджет+пени.После камеральной проверки налоговая выставит штраф.
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 13:29
юлия79,  Юлия не совсем согласна с вами на счет штрафа, налог же не занижен, а не доплачен?? Только пени мое мнение, налогоплательщик не перечислил в бюджет верно исчисленную сумму налога, взыщут задолженность + пени, по статье 122 НК РФ думаю штрафа не будет..
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер