Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Имущественный вычет в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 1-й и 2-й кварталы

27 июля 2016 в 10:33
Добрый день!

Ситуация следующая. В марте 2016 г. у работника возникло право на имущественный вычет, так как зарплата марта была выплачена в апреле, то отчет 6-НДФЛ был сдан без учета этого вычета. Начала заполнять раздел 2 отчета за полугодие и при этом возник ряд вопросов, связанных с  этим вычетом:

1) Зарплата этого сотрудника, я так понимаю, выделяется в отдельных блоках от остальной зарплаты так?

100   31.03.2016  130   10000,00
110   00.00.0000  140    0
120   00.00.0000

2) Какая тогда последовательность блоков? Сначала его зарплата, потом остальная или без разницы?

3) И самый главный вопрос: а нужно ли вообще в отчете за полугодие во втором разделе отражать его зарплату за март, ведь удержания НДФЛ по сути не было, и даты удержания нулевые. У меня возникло подозрение, что его зарплату за март нужно было все-таки отразить во втором разделе отчета за 1 квартал, если так, то необходимо подавать уточненный расчет за 1 квартал?

Буду очень благодарна за ответы на эти вопросы.
БухОнлайн Редакция
28 июля 2016 в 11:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015

Вопросы на форуме
Заполнение строк 070 — 090 отчета 6-НДФЛ 5 апреля 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
юлия79  226 845 баллов, г. Омск
28 июля 2016 в 12:17
12 баллов Добавить баллы
Цитата (kate_p):В марте 2016 г. у работника возникло право на имущественный вычет, так как зарплата марта была выплачена в апреле, то отчет 6-НДФЛ был сдан без учета этого вычета
Добрый день
Посмотрите статью,возможно, поможет.
Цитата (С сайта Учет.Налоги.Право.):Налоговики разъяснили на примере, как отразить в 6-НДФЛ имущественный вычет, если он предоставлен работнику в текущем месяце по НДФЛ за прошлый месяц (письмо ФНС России от 20.06.2016 № БС-4-11/10956@).
В письме рассмотрены два примера отражения имущественного вычета в 6-НДФЛ.
Пример 1
В марте 2016 г. работнику начислен оклад 100 000 руб. и предоставлен имущественный вычет в сумме 100 000 руб. за февраль 2016 г. Сумма НДФЛ - 0 руб.
При заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г.:
в строке 020 разд. 1 указывается вся сумма оклада - 100 000 руб.;в строке 130 разд. 2 сумма оклада не указывается.
Пример 2
За февраль 2016 г. работнику начислен оклад 10 000 руб. и предоставлен стандартный вычет в размере 1400 руб. за январь 2016 г.
НДФЛ за 1 квартал 2016 г. составляет 1118 руб.:
1300 руб. (10 000 x 13%) за февраль 2016 г.;(-182 руб.) (1400 x 13%) за январь 2016 г.При заполнении расчета по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г.:
в строке 140 разд. 2 указывается сумма НДФЛ - 1118 руб.;в строке 130 разд. 2 указывается сумма оклада за вычетом стандартного вычета - 8600 руб.При этом:
в строке 020 разд. 1 указывается вся сумма оклада - 10 000 руб.;в строке 030 разд. 1 указывается сумма стандартного вычета - 1400 руб.;в строке 040 разд. 1 указывается НДФЛ - 1118 руб.
Налоговики напомнили, что раздел 1 расчета 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.
По строке 130 "Сумма фактически полученного дохода" указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату, а по строке 140 "Сумма удержанного налога" указывается обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в марте 2016 года сотруднику предоставлен имущественный налоговый вычет в сумме 100 тыс. рублей за февраль 2016 года и начислен оклад за март месяц в сумме 100 тыс. рублей, по строке 130 раздела 2 расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года указывается полная сумма дохода, а именно 100 тыс. рублей.
Учитывая условия примера 2 (за февраль сотруднику начислен оклад 10 тыс. рублей и предоставлен стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей), в 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года по следующим строкам указывается:
по строке 020 - 10 000;по строке 030 - 1400;по строке 040 - 1118;по строке 070 - 1118;по строкам 100-120 - соответствующие даты;по строке 130 - 10 000;по строке 140 - 1118.

Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 июля 2016 в 19:05
юлия79, спасибо за информацию. Действительно, косвенно разъяснения по примеру 1 в письме ФНС вроде как показывают, что зарплату с имущественным вычетом, начисленную в марте необходимо было включать во 2 раздел отчета за 1 квартал, но опять же я не уверена, потому что пример все-таки о том, как мне кажется, о том, что доход с имущественным вычетом все-таки надо отражать во 2 разделе 6-НДФЛ. И непонятно, нужно ли теперь исправлять отчет за 1 квартал.
Nataly S Консультант
29 июля 2016 в 00:34
Здравствуйте.
Цитата (kate_p):1) Зарплата этого сотрудника, я так понимаю, выделяется в отдельных блоках от остальной зарплаты так?

100   31.03.2016  130   10000,00
110   00.00.0000  140    0
120   00.00.0000
Не нужно выделять зарплату сотрудника, имеющего право на имущественный вычет, в отдельный блок. Вы ведь не выделяете в отдельные блоки зарплату сотрудников, имеющих право на стандартные вычеты? Подмигиваю

Цитата (kate_p):2) Какая тогда последовательность блоков? Сначала его зарплата, потом остальная или без разницы?
Последовательность блоков в разделе 2 может быть произвольной, даже без хронологической последовательности.
Цитата (kate_p):3) И самый главный вопрос: а нужно ли вообще в отчете за полугодие во втором разделе отражать его зарплату за март, ведь удержания НДФЛ по сути не было, и даты удержания нулевые. У меня возникло подозрение, что его зарплату за март нужно было все-таки отразить во втором разделе отчета за 1 квартал, если так, то необходимо подавать уточненный расчет за 1 квартал?
Если сотрудник обратился за имущественным вычетом, то нужно было в марте пересчитать НДФЛ с 01.01.2016 с учетом имущественного вычета и сообщить работнику о факте излишне удержанного НДФЛ. Судя по всему, имущественный вычет предоставлялся только с марта.  Тогда в разделе 1 в отчетности за 1 квартал нужно было указать в строке 030 имущественный вычет в размере заработной платы этого сотрудника за март. Соответственно в строке 040 налог исчисленный тоже должен учитывать наличие имущественного вычета.
Поэтому
Цитата (kate_p):так как зарплата марта была выплачена в апреле, то отчет 6-НДФЛ был сдан без учета этого вычета.
неправильно.
Нужно подавать уточненку за 1 квартал.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер