Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Продажа товара без НДС: оформление товарной накладной и счета-фактуры

27 июля 2016 в 13:20
Добрый день!

Ситуация: по гос. контракту продаем товар - комплект с расходными материалами   - "Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами", и это надо отгрузить Заказчику как одну номенклатуру, т.к. у них своя специфика по бюджетной системе и они не могут платить отдельно за систеум и отдельно за манжеты.

Товар "Сиситема пневматической компрессии"  мы покупаем  - 1шт  - 100,00 руб без НДС
Расходный материал "Манжеты" мы покупаем с НДС (10%) -13шт - 110 руб, в т.ч. НДС - 10,00 руб

Комплектуем в одну номенклатуру для продажи "Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами" - 200,00 руб  .

Вопрос: как нам выставить документы: ТН и счет-фактуру
1. ставим одной строкой "Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами"  - 1шт - 200,00 без НДС - это и в товарной накладной и в счете-фактуре

или

2. одна строка " Система пневматической компрессии " - 200,00 без НДС
далее построчно "манжеты" - 13 шт - 0,00, в т.ч.  НДС (10%) - 0,00. НДС в накладной будет 0,00 по манжетам,
а в СФ:
одна строка " Система пневматической компрессии " - 200,00 без НДС
далее построчно "манжеты" - 13 шт - 11,00, в т.ч.  НДС (10%)  - 1,00 руб (стоимость по манжетам возьмем из своей закупки)

Я склоняюсь к второму варианту. Но!
Второй вариант, где в накладной общая стоимость 200,00 руб и НДС - 0,00 руб, а в счете-фактуре общая стоимость  - 211,00 руб, в т.ч. НДС (10%) - 1,00 Заказчику не подходит, им нужны одинаковые документы: товарная накладная, счет-фактура

Спасибо
максимова2015  13 622 балла, г. Москва
27 июля 2016 в 13:39
Доброго дня!
Если Вы плательщики НДС, то должны выставить тов. накл. и сч/ф  с НДС на весь товар .
Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами - покупную стоимость, увеличиваете на свою наценку и на полученный результат, начисляете НДС. (п.1 ст.146 НК)
То что Вы купили товар без НДС для дальнейшей продажи, не дает Вам право не начислять НДС  при  его продаже.
27 июля 2016 в 13:59
Добрый день! 

"Система пневматической компрессии" -имеет код классификатора продукции для мед. назначения - 94 4440  , и подпадает под пп.1 п.2 ст.149 и не подлежит налогообложению, а вот манжеты облагаются по ставке 10%.
но Заказчик хочет по гос. контракту, чтобы мы отгрузили как одну единицу товара "Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами"  и вот тут возникает вопрос, что делать с НДС? Как правильно оформить документы?

Если бы можно было двумя единицами отгрузить, то тут и вопросов не было бы:
Система  пневматической компрессии  - без НДС
Манжеты - НДС (10%)

Ведь нельзя отгрузить одной единицей товара "Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами"  - 200,00, в т.ч. НДС (10%) - 1,00 руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 14:03
Lorayn, Добрый день, если гос. контракт, то это по моим предположение у вас был тендер, а как у вас в спецификации указан НДС в 10%?
27 июля 2016 в 14:07
Добрый день! 

Сейчас идет заключение контракта и нужно заполнить Спецификацию, чтобы Заказчик мог разместить его на площадке.
Вот и встал вопрос как правильно изначально заполнить Спецификацию, на основании которой мы в дальнейшем будем формировать первичные документы при реализации
Ефимов Павел  89 242 балла, г. Ивантеевка-2
27 июля 2016 в 14:09
Здравствуйте.
Придётся комплектовать как будто было больше, т.к. иначе Казначейство оплату не пропустит, требуется точность НДС до копейки.
Хотя текст вашей заявки тоже будет иметь значение.

Попробуйте написать "комплектующие" или "запасные части". С этим аргументом (нужно сразу говорить что разная ставка НДС) может пройти.
27 июля 2016 в 14:14
Цитата (Ефимов Павел):Придётся комплектовать как будто было больше, т.к. иначе Казначейство оплату не пропустит, требуется точность НДС до копейки.
Хотя текст вашей заявки тоже будет иметь значение.
Добрый день!

Прошу пощения, но не поняла Вас
27 июля 2016 в 14:18
Цитата (Ефимов Павел):Попробуйте написать "комплектующие" или "запасные части". С этим аргументом (нужно сразу говорить что разная ставка НДС) может пройти.
По ГК - товар "Система  пневматической компрессии", а вот в ТЗ прописано, что данная система должна поставляться в комплекте с манжетами.
НО! отдельно выделять манжеты в первичных документах нельзя, т.к. у Заказчика возникнут проблемы с оплатой.
Тогда им нужно было отдельно публиковать аукцион на Систему и отдельно аукцион на Манжеты
Ефимов Павел  89 242 балла, г. Ивантеевка-2
27 июля 2016 в 14:18
Казначейство высчитывает сумму НДС до копейки. У налоговой допустима погрешность на несколько копеек.

Заказчики требуют указать ставку НДС в котировочной заявке/аукционе, в данном случае статья 149 п.2... НК РФ. Обычно это смотрится в крайнем случае, но тоже стоит учесть- туда внести изменения нельзя.

P.S. Были случаине только увеличения количества запчастей, но даже комплект прогоняли по запчастям в одном аукционе (по схеме 1+1+1+1, не 1+1+1+2) Правда в Москве приём опасно применять, а в регионах часть поставщиков могут оказаться на грани рентабельности и не связываться.
27 июля 2016 в 14:33
Так вот у меня вопрос как правильно оформить Спецификацию на продажу комплекта, чтобы и Заказчик смог оплатить наш товар и вопросов от налоговой не было.
Анна Коринская  2 219 баллов
27 июля 2016 в 14:40
Lorayn, у нас была ситуация с гос.учреждением (университет) покупали права на программу подпадала под статью 149 НК РФ,  к данной программе был ключ (на флеш носителе) с НДС, изначально в спецификации было права на программу , а ключ это в комплекте. Долго тогда наш юр. отдел вели переговоры в частности и с бухгалтерией данного учреждения, и с закупщиками, но все же в спецификации указали 2 позиции...
27 июля 2016 в 15:20
Цитата (Анна Коринская):но все же в спецификации указали 2 позиции...
Анна, да я бы с удовольствием 2-ми позициями отружала, но только вот разговаривала с Заказчиком, и они не смогут принять двумя строками, т.к. у них тоже приходят потом проверяющие и выписывают штрафы, т.к. у них все завязано со статьями расходов по бюджету.
Аукцион объявлен "Система пневматической компрессии" (которая без НДС), но в комплекте с манжетами (которые с НДС 10%).

А если отгрузить одной единицей товара " Система пневматической компрессии в комплекте с манжетами", то я так предполагаю, что придется на всю стоимость накручивать НДС, т.к. это уже некая другая номенклатура, которой нет в перечне правительства, на которую  у нас нет своего Регистрационного удостоверения, где будет указан код  классификатора продукции для мед. назначения, который подпадает под пп.1 п.2 ст.149
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер