Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Правильное заполнение расчета 6-НДФЛ

28 июля 2016 в 08:18
Здравствуйте!
Я уже обращалась за помощью по поводу 6-НДФЛ, ну что-то у  меня ничего не получается. Прошу объяснить мне пожалуйста на примере:
За полугодие (1-2 кв. 2016 года), было всего одно начисление по з/п (деятельности не было все это время) это только в июне 2016 года сумма 4 000, вычетов не было.Сама з/п выплатилась 01.07.2016г. Проследите ход моих мыслей пожалуйста.
Раздел 1   
стр. 020 (сумма начислен. дохода) - 4 000;
стр. 030(сумма налоговых вычетов)  - 0;
стр. 040 (сумма исчисленного дохода) - 520;
стр. 060 (кол. ФЛ) - 1;
стр. 070 (сумма удержанного налога) - 520.
Раздел 2 (тут сложнее)
стр. 100
  (дата факт. получения дохода)- З/п выплатили 01 июля 2016г. -4000. Ну ведь это же другой квартал уже?  
стр. 110 (дата удержания налога)-какую здесь ставить дату? (оплата з/п была 01 июля 2016г., но на числили 30 июня 2016г, соответственного и тогда налог удержали 30.06.2016 )
стр. 120 (срок перечисления налога) 
- налог был оплачен 20 июля 2016 года.
Подскажите пожалуйста!!!
_Радуга_  440 баллов, г. Севастополь
28 июля 2016 в 09:11
15 баллов Добавить баллы
Доброе утро.
графа 100  дата получения дохода - это дата ваших начислений, то есть 30.06.16 на сколько я понимаю имеется в виду зп за июнь
графа 110 дата выплаты зп и соответственно (желательно) перечисления налога - если перечисляли налог 01.07.16 , то эта дата, в вашем случае 20.07.16
графа 120 срок перечисления налога согласно букве закона, то есть не позднее следующего дня за днем выплаты зп - 04.07.16, т.к. 02.07.16 и 03.07.16 выходные. Но, какая дата выплаты ЗП указана в трудовом договоре? Вот от нее и нужно будет плясать , указывая срок перечисления налога.
Данные по выплате ЗП и перечислению налога попадут уже в отчет за 3 квартал 2016.
То есть, за второй квартал вами заполняется только 1 раздел. 2 раздел будете показывать в следующем отчете за 9 месяцев.
100 - 30.06.16
110 - 20.07.16
120 - 21.07.16 , если у трудовом договоре указано, что выплата зп 20.07.16, иначе это будет дата , следующая за датой выплаты зп , согласно трудового договора.
28 июля 2016 в 09:29
Здравствуйте!Спасибо,что откликнулись!
Цитата (_Радуга_):графа 100  дата получения дохода - это дата ваших начислений, то есть 30.06.16 на сколько я понимаю имеется в виду зп за июнь
да,здесь я укажу 30.06.2016 года.

Цитата (_Радуга_):графа 110 дата выплаты зп и соответственно (желательно) перечисления налога - если перечисляли налог 01.07.16 , то эта дата, в вашем случае 20.07.16
вот здесь я не совсем поняла стр. 110 (дата удержания налога) я же когда начисляю з/п в конце месяца 30.06.2016,тогда и удержала.Может мне тогда все таки 30.06.2016г. отметить здесь?

Цитата (_Радуга_):графа 120 срок перечисления налога согласно букве закона, то есть не позднее следующего дня за днем выплаты зп - 04.07.16, т.к. 02.07.16 и 03.07.16 выходные. Но, какая дата выплаты ЗП указана в трудовом договоре? Вот от нее и нужно будет плясать , указывая срок перечисления налога.
стр. 120 (срок перечисления налога) мы уплатили 20.07.2016. Здесь я ставлю уже 20.07.2016 г.

Цитата (_Радуга_):Данные по выплате ЗП и перечислению налога попадут уже в отчет за 3 квартал 2016.
а вот это я не поняла, каша в голове, я же сейчас отражу, вот эти не большие данные которые фактически были в июле? Т.Е. за 3 кв.2016г. я уже не отражу что перечислили сейчас в июле,правильно же?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 июля 2016 в 09:34
Цитата (_Радуга_):120 - 21.07.16 , если у трудовом договоре указано, что выплата зп 20.07.16, иначе это будет дата , следующая за датой выплаты зп , согласно трудового договора.
В договоре указано вот, что  Выплата заработной платы осуществляется два раза в месяц: не позднее 15 числа (аванс), не позднее последнего рабочего дня месяца (окончательный расчет).
Sveto4Divny  12 135 баллов, г. Новосибирск
28 июля 2016 в 09:36
44 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Маленький бухгалтеренок):Раздел 1   
стр. 020 (сумма начислен. дохода) - 4 000;
стр. 030(сумма налоговых вычетов)  - 0;
стр. 040 (сумма исчисленного дохода) - 520;
стр. 060 (кол. ФЛ) - 1;
Да, всё верно.
Цитата (Маленький бухгалтеренок):стр. 070 (сумма удержанного налога) - 520.
Нет, стр. 070 - 0 (налог удержан 01.07.2016, при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Цитата (Маленький бухгалтеренок):Раздел 2 (тут сложнее)
стр. 100  (дата факт. получения дохода)- З/п выплатили 01 июля 2016г. -4000. Ну ведь это же другой квартал уже?  
Нет, дата фактического получения дохода в соответствии с п. 2 ст. 223 - последний день месяца - 30.06.2016.
Цитата (Маленький бухгалтеренок):стр. 110 (дата удержания налога)-какую здесь ставить дату? (оплата з/п была 01 июля 2016г., но на числили 30 июня 2016г, соответственного и тогда налог удержали 30.06.2016 )
стр. 110 - 01.07.2016 - налог удержан при фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Цитата (Маленький бухгалтеренок):стр. 120 (срок перечисления налога) - налог был оплачен 20 июля 2016 года.
стр. 120 - 04.07.2016 - в соответствии с п.  6 ст. 226 (с учётом переноса п. 7 ст. 6.1)
Поскольку завершение операции приходится на 3 квартал, раздел 2 в отчёте за полугодие не заполняется.
Sveto4Divny  12 135 баллов, г. Новосибирск
28 июля 2016 в 09:39
Добрый день.
Цитата (_Радуга_):120 - 21.07.16 , если у трудовом договоре указано, что выплата зп 20.07.16, иначе это будет дата , следующая за датой выплаты зп , согласно трудового договора.
Налоговый кодекс никак не связывает дату перечисления налога с утверждёнными в трудовом договоре сроками выплаты зарплаты.
28 июля 2016 в 09:44
Цитата (Sveto4Divny):Поскольку завершение операции приходится на 3 квартал, раздел 2 в отчёте за полугодие не заполняется.
Здравствуйте!
Вы,так доступно все объяснили мне,только вот эту фразу я не поняла. Получается я строку 120 (срок перечисления налога) ставлю - 0 или вообще тогда Раздел 2 не заполняю (строки 100,110,120), а заполняю только Раздел 1?Извините если туплю.
_Радуга_  440 баллов, г. Севастополь
28 июля 2016 в 09:45
4 балла Добавить баллы
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2015/11/10505
замечательная статья. Возьмите ее на вооружения и во всем разберетесь.
И да, раздел второй заполняете в следующем отчете, за 9 месяцев. Удачи)
юлия79  227 913 баллов, г. Омск
28 июля 2016 в 09:46
20 баллов Добавить баллы
Цитата (Маленький бухгалтеренок):Получается я строку 120 (срок перечисления налога) ставлю - 0 или вообще тогда Раздел 2 не заполняю (строки 100,110,120), а заполняю только Раздел 1
Цитата (Маленький бухгалтеренок):Сама з/п выплатилась 01.07.2016г.
Добрый день
Т.к. зп выплачена в июле,а это уже третий квартал,то раздел 2 будет пустым.
_Радуга_  440 баллов, г. Севастополь
28 июля 2016 в 09:48
Sveto4Divny, НДФЛ должен быть перечислен не позднее дня , следующего за датой выплаты дохода.
28 июля 2016 в 09:51
Цитата (юлия79):Добрый день
Т.к. зп выплачена в июле,а это уже третий квартал,то раздел 2 будет пустым.
Хорошо!!!!Спасибо Вам девочки,помогли разобраться!!!!ЦветыЦветыЦветы
Sveto4Divny  12 135 баллов, г. Новосибирск
28 июля 2016 в 10:29
Цитата (_Радуга_):НДФЛ должен быть перечислен не позднее дня , следующего за датой выплаты дохода.
Да, но никак не после даты выплаты зп согласно трудовому договору, как Вы утверждали:
Цитата (_Радуга_):какая дата выплаты ЗП указана в трудовом договоре? Вот от нее и нужно будет плясать , указывая срок перечисления налога.
_Радуга_  440 баллов, г. Севастополь
28 июля 2016 в 10:41
Я описывала идеальное исполнение трудового договора. И вы правы, Sveto4Divny, мой вариант не однозначный.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер