Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Хронология блоков во 2-м разделе формы 6-НДФЛ по датам

28 июля 2016 в 12:52
Добрый день !

Вопрос относительно распределения в отчёте 6-НДФЛ данных по больничным листам (далее - БЛ).

На нашей фирме при оплате БЛ используется доплата до среднего заработка в размере 100%. В ЗУП 3.0 (конфигурация 3.0.25.125 ; платформа 1С: Предприятие 8.3 (8.3.8.1861) эта доплата идёт под кодом "2000", как и оплата по окладу, а остальные начисления по БЛ идут под кодом "2300". При формировании 6-НДФЛ наблюдаю следующую картину (см. файл). Прозванивалась в тех. поддержку 1С и там подтвердили, что это правильно, ибо доплата по среднему приравнивается к оплате по окладу, идут они под одним кодом "2000" и следовательно в строке № 100 должна стоять дата начисления з/п за месяц, т.е. последнее число месяца.

Вопрос в следующем: как ПРАВИЛЬНО расставить блоки в разделе 2 ??? По какой строке должна идти хронология ???
Прикреплен 1 файл:
бухгалтер расчетого стола  221 балл, г. ХМАО
28 июля 2016 в 13:57
на мой взгляд все верно, только почему на доплате по стр 120 стоит 31.05?  а не 30.05?
28 июля 2016 в 14:18
бухгалтер расчетого стола, как я понимаю, в строке 120 ставится последний день отчётного месяца, но, если он выпадает на выходной или праздничный, то тогда в строке 120 ставится первый рабочий день после выходного/праздника.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
бухгалтер расчетого стола  221 балл, г. ХМАО
28 июля 2016 в 14:40
7 баллов Добавить баллы
Цитата (shafarzhik):ибо доплата по среднему приравнивается к оплате по окладу, идут они под одним кодом "2000"
согласно п.6 ст.226 НК РФ Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. Доход получен 27.05.2016, 28.05.2016-выходной, следовательно, первый раб.день - 30.05.2016, стр 120-30.05.2016
28 июля 2016 в 15:50
бухгалтер расчетого стола, доплата до среднего начисляется и выплачивается одновременно с двумя другими выплатами по БЛ, поэтому крайняя дата уплаты НДФЛ в бюджет в данном случае - 31.05 (для выплат в межрасчётный период). Доход за 27.05 и 28.05 - это выплаты под кодом 2300. Сейчас покажу, как в начислении БЛ проходят эти суммы.

Если дата получения дохода - 31.05, то как я могу в строке 120 поставить 30.05 ?
Прикреплен 1 файл:
Nataly S Консультант
29 июля 2016 в 01:53
Здравствуйте.

Цитата (shafarzhik):Прозванивалась в тех. поддержку 1С и там подтвердили, что это правильно, ибо доплата по среднему приравнивается к оплате по окладу,
Кем приравнивается, разработчиками 1С? Улыбаюсь 
Программа неправильно отражает даты получения доходов в виде доплаты до оклада, если подходить с точки зрения НК РФ.

Читаем статью 223 НК:
Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
Последним днем месяца признается доход в виде заработной платы, которая начисляется за выполненные трудовые обязанности. Доплата до оклада производится за невыполненные трудовые обязанности, следовательно, такой доход считается полученным в момент его выплаты. В результате имеем два блока:

пособие:
100: дата выплаты
110: дата выплаты
120: последний день месяца, в котором выплата состоялась
доплата:
100: дата выплаты
110: дата выплаты
120: дата выплаты + 1 р.д.
бухгалтер расчетого стола  221 балл, г. ХМАО
29 июля 2016 в 06:43
Nataly S, доброе утро! немного не соглашусь с Вами, т.к доплата до среднего в данном случае с кодом 2000, то в 6-НДФЛ отражаем:

100-31.05.2016    
110-27.05.2016
120-30.05.2016
если бы, у данной выплаты стоял код дохода 4800 (иные доходы), тогда да, соглашусь:
100-27.05.2016
110-27.05.2016
120-30.05.2016
Nataly S Консультант
29 июля 2016 в 22:48
Цитата (бухгалтер расчетого стола):немного не соглашусь с Вами, т.к доплата до среднего в данном случае с кодом 2000, то в 6-НДФЛ отражаем:
А с чем не соглашаться? Код присваивается выплате, но не наоборот. Доплата до среднего за дни болезни по своей сути не является зарплатой, и присваивать ей код  2000 неверно.
Читаем Приказ ФНС от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@  ОБ УТВЕРЖДЕНИИ КОДОВ ВИДОВ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ:

Код 2000 - Вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера)

Обоснуйте, пожалуйста, свое несогласие ссылками на законодательство.
бухгалтер расчетого стола  221 балл, г. ХМАО
1 августа 2016 в 06:38
Nataly S, в данном случае, доплате присвоен код 2000, соответственно отражаем в 6-НДФЛ, как з/п. Налоговая как может догадаться, что это  Доплата до среднего за дни болезни? если только при проверке выявят,что данной выплате присвоен неверный код.
Nataly S Консультант
1 августа 2016 в 11:27
Цитата (бухгалтер расчетого стола):Nataly S, в данном случае, доплате присвоен код 2000, соответственно отражаем в 6-НДФЛ, как з/п.
Кто присваивает этот код, некто свыше?
Код присваивает налоговый агент, руководствуясь нормами законодательства.
Цитата (бухгалтер расчетого стола):Налоговая как может догадаться, что это  Доплата до среднего за дни болезни?
Догадаться не сможет. Сомневаюсь, что в ФНС работает группа экстрасенсов.
Цитата (бухгалтер расчетого стола):если только при проверке выявят,что данной выплате присвоен неверный код.
Когда при проверке выявятся ошибки, налоговому агенту грозит:
1. Штраф по статье 126.1 НК за каждый сданный отчет, в котором неверно указана дата в строке 120.
2. Штраф по статье 123 НК за несвоевременное перечисление налога.
3. Штраф по статье 120 НК за неправильное указание кодов доходов в налоговых регистрах НДФЛ.
Ох!

бухгалтер расчетого стола, Вы продолжаете настаивать на своей точке зрения? 
Тогда на всякий случай напомню, что Правилами форума предусмотрено, что ответы на даются в соответствии с законодательством. Читаем Правила форума. Подмигиваю
бухгалтер расчетого стола  221 балл, г. ХМАО
1 августа 2016 в 12:24
Nataly S, я не настаиваю ни в коем случае! а констатирую факт, что в данной организации, правильно или нет, но к данной доплате присвоен код 2000
Nataly S Консультант
1 августа 2016 в 12:42
Цитата (бухгалтер расчетого стола):Nataly S, я не настаиваю ни в коем случае! а констатирую факт, что в данной организации, правильно или нет, но к данной доплате присвоен код 2000
Думаю , и что?
Цитата (Nataly S):Последним днем месяца признается доход в виде заработной платы, которая начисляется за выполненные трудовые обязанности. Доплата до оклада производится за невыполненные трудовые обязанности, следовательно, такой доход считается полученным в момент его выплаты. В результате имеем два блока:

доплата:
100: дата выплаты
110: дата выплаты
120: дата выплаты + 1 р.д.
Вы же не согласились:
Цитата (бухгалтер расчетого стола):немного не соглашусь с Вами, т.к доплата до среднего в данном случае с кодом 2000, то в 6-НДФЛ отражаем:
.....
100-31.05.2016    
110-27.05.2016
120-30.05.2016
Цитата (бухгалтер расчетого стола):в данном случае, доплате присвоен код 2000, соответственно отражаем в 6-НДФЛ, как з/п.
В 6-НДФЛ доходы отражаем согласно их характера.
Если мы начнем ориентироваться на коды, присваиваемые отдельными программами, или самими налоговыми агентами, затем на бухгалтерские счета, то далеко пойдем. Кирпичная стена
Этак можно и дивиденды, начисляемые через счет 70, к зарплате приравнять ( это в качестве примера, без обид, пожалуйста Подмигиваю ).
Виолка  303 балла, г. Хабаровск
4 августа 2016 в 08:43
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ольга Матвеева Модератор
4 августа 2016 в 10:16
Цитата (Виолка):Доброго времени суток! Так, всё таки на вопрос:
Цитата (shafarzhik):По какой строке должна идти хронология ???
и не ответили. Если не рассматривать конкретный пример и конкретные даты. Очень интересный вопрос. Думаю
Добрый день!
Виолка! Пожалуйста, не забывайте, что Вы находитесь на профессиональном форуме. На нашем форуме принят формат "Вопрос - ответ". Ваш комментарий ответа не содержит. Вынуждена напомнить, что у нас запрещено задавать свои вопросы в чужих темах или размещать бессодержательные сообщения, не несущие полезной информации для бухгалтера. Это оговаривается в правилах форума.
Если Вас интересует аналогичный вопрос, пожалуйста, создайте для него новую тему. Для этого Вам нужно всего лишь нажать зелёную кнопку "Задать вопрос" на любой странице форума и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер