Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как заполнить расчет 6-НДФЛ в случае, если отпуск начинается 11.01.2016, а отпускные выплачены 28.12.15 года?

29 июля 2016 в 14:30
Добрый день, уважаемые форумчане!
Прошу вашего совета - 
сотрудник ушел в отпуск с 11.01.2016г. - 1000,00 руб.,
                              получил отпускные - 28.12.2015г.,
                              НДФЛ по отпускным перечислен 28.12.2015г.-130,00 руб.
Остальные сотрудники - зарплату за январь начислила 31.01.16 - 10 000,00,
                               выдали зарплату  28.01.2016г.,
                               НДФЛ по з-плате перечислен 28.01.16 - 1300,00 руб.
Верно заполнены строки 6-НДФЛ за 1 кв.2016г?
Раздел 1: стр.020     11 000,00
                  стр.040      1 430,00
                  стр. 070     1 430,00

Раздел 2:  стр. 100    11.01.2016        стр.130  1 000,00
                   стр.110      28.12.2015       стр.140     130,00
                   стр.120      28.12.2015
                   
                  стр. 100    31.01.2016        стр.130  10 000,00
                   стр.110      28.01.2016       стр.140     1 300,00
                   стр.120      28.01.2016

Спасибо большое.
бухгалтер расчетого стола  224 балла, г. ХМАО
29 июля 2016 в 14:37
Ekruss, добрый день! отпускные в каком месяце начислены?
olesyaолеся  0 баллов
29 июля 2016 в 14:44
Цитата (Ekruss):Раздел 2:  стр. 100    11.01.2016        стр.130  1 000,00
                   стр.110      28.12.2015       стр.140     130,00
                   стр.120      28.12.2015
если выдали 28.12 и начислили отпускные в декабре , то в 6НДФЛ это не должно попасть.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
29 июля 2016 в 14:50
бухгалтер расчетого стола, отпускные начислены в январе 2016года, а т.к. в 2016г. с 1 по 10 января были выходные (отпуск начинается с 11 января), то и отпускные выплатили в декабре 2015г.
бухгалтер расчетого стола  224 балла, г. ХМАО
29 июля 2016 в 14:56
Ekruss, как можно выплатить то, что еще не начислено??
100-28.12.2015            130-1000,00
110-28.12.2015             140-130,00
120-31.12.2015
olesyaолеся  0 баллов
29 июля 2016 в 15:01
Цитата (бухгалтер расчетого стола):как можно выплатить то, что еще не начислено??
Налоговая может посчитать эту сумму как аванс.
29 июля 2016 в 15:02
бухгалтер расчетого стола, 
Отпуск начинается 11 января, выплатить его необходимо сотруднику за 3 дня до начала отпуска, т.е. 7 января - а это выходной (и с 1 по 6 января - тоже выходные), получается, что оплату необходимо провести в рабочий день, предшествующий началу отпуска - у меня этим днем оказалось 28 декабря.
olesyaолеся  0 баллов
29 июля 2016 в 15:04
расчет  отпускных надо производить за 3 дня до начала отпуска, в этом случае надо было 28 декабря расчитать отпускные и выдать, они попасть в 6 НДФЛ не должны были.
29 июля 2016 в 15:11
olesyaолеся, извините, пожалуйста, не поняла Вашего последнего комментария.
Отпускные я и расчитывала в декабре, но в начисление они вошли в январь - т.к. сотрудник отработал целый декабрь 2015г. (до 31 числа включительно), отдохнул 10 праздничных дней января  2016г. и с 11 января ушел в отпуск.
БухгМ  556 баллов, г. Архангельск
29 июля 2016 в 15:23
54 балла Добавить баллы
Ekruss, здравствуйте!
НК ст. 223 Дата фактического получения дохода в виде отпускных определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.
Дата выплаты отпускных 28.12.15, а значит и дата получения дохода в виде отпускных 28.12.15. В 6-НДФЛ  не попадает.
29 июля 2016 в 15:28
БухгМ, Спасибо, большое.
Я верно поняла, что этот отпуск и НДФЛ по нему не включаются в разделы1и 2 отчета 6- НДФЛ, а только будут отражены в справке 2-НДФЛ за 2016г.?
БухгМ  556 баллов, г. Архангельск
29 июля 2016 в 15:42
Цитата (Ekruss):БухгМ, Спасибо, большое.
Я верно поняла, что этот отпуск и НДФЛ по нему не включаются в разделы1и 2 отчета 6- НДФЛ, а только будут отражены в справке 2-НДФЛ за 2016г.?
Да,правильно поняли.
 В 2-НДФЛ 2015 года
ЗСМК  13 баллов
29 июля 2016 в 15:54
Здравствуйте, по идее отпускные должны быть указаны в январе и попасть в форму. Но... если они по датам и по проводкам прошли в декабри, а также вошли в 2НДФЛ, тогда в январе их указывать в 6НДФЛ не нужно. Но вот если по карточке счета 70 они у Вас сидят уже в 2016 году тогла и показывать их надо в 2016 году.
olesyaолеся  0 баллов
1 августа 2016 в 06:38
Добрый день,  если отпуск с начала января, надо расчет отпускных проводить в декабре, месяц начисления надо ставить декабрь, взносы в ПФР, ФСС, ФССНС с отпускных тоже в декабре. Если вы расчет отпускных  сделали в январе, то налог по отпускным должны были провести концом месяца (не 31.01) 01.02.( но суммы налога можно перечислять и раньше)
в вашем случае, отпускные вы выплатили в декабре без расчета, а если нет расчета, то это уже аванс, а не отпускные. зарплату выплачивали за декабрь когда? допустим 11 января 2016года и налог  тоже 11 января платили, тогда отпускные можно провести  11 января и подделать отчет.
бухгалтер расчетого стола  224 балла, г. ХМАО
1 августа 2016 в 07:03
Цитата (olesyaолеся):расчет  отпускных надо производить за 3 дня до начала отпуска
расчет можно хоть  и за неделю и за две произвести. главное, выплатить отпускные работнику нужно не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ).
olesyaолеся  0 баллов
1 августа 2016 в 07:11
В этой ситуации первый рабочий день начался 11 января и отпускные рассчитаны в январе , по другому не получится, т.к. отпуск начинается с 11 января.
бухгалтер расчетого стола  224 балла, г. ХМАО
1 августа 2016 в 07:16
Цитата (Ekruss):Отпускные я и расчитывала в декабре, но в начисление они вошли в январь
что то немного не понятно... Думаю
если в программе начисление отпускных стоит какое либо число декабря (1,5,10 .. и т.п.),неважно когда отпуск в январе начинается, хоть с 01 янв, хоть с 11 янв., и Вы выплатили в декабре 2015, соответственно, данный доход в виде отпускных (код дохода 2012) будет отражен в 2НДФЛ за 2015 год, естественно, отражать в 6-НДФЛ за полугодие 2016 его не стоит.
Если же, отпускные начислены каким либо числом января (1,5, 10...), то следовательно они попадают в доход 2016 года, и их отразить необходимо. Сформируйте справку по данному сотруднику за 2016 г., и там в январе будут числиться данные отпускные.
вот только как отреагирует налоговая, получается вы выплатили авансом отпускные и произвели аванс по налогу.
и еще вопрос, Вы за 1 квартал сдали НДФЛ?
бухгалтер расчетого стола  224 балла, г. ХМАО
1 августа 2016 в 07:18
Цитата (olesyaолеся):В этой ситуации первый рабочий день начался 11 января и отпускные рассчитаны в январе , по другому не получится, т.к. отпуск начинается с 11 января
Что именно не получится??немного не поняла..
olesyaолеся  0 баллов
1 августа 2016 в 07:48
Цитата (бухгалтер расчетого стола):Что именно не получится??немного не поняла..
в выходной день начисление вы же не проводите - как-то не корректно, отпускные были проведены январем, получается что первый рабочий день 11 января. если бы расчет был проведен в декабре, то и сумма отпускных попала бы в декабрь и этой ситуации не было бы.
бухгалтер расчетого стола  224 балла, г. ХМАО
1 августа 2016 в 07:58
Цитата (olesyaолеся):если бы расчет был проведен в декабре, то и сумма отпускных попала бы в декабрь и этой ситуации не было бы.
я про то же и говорю!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер