Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 6-НДФЛ выплаты по договору ГПХ

30 июля 2016 в 15:03
Добрый день! Председатель в ТСЖ оформлен по договору ГПХ на 3000 руб. с 01.02.2016г. Выплатили ему только 31.03.2016 - 6000 руб. 31.03.2016 перечислили НДФЛ - 780 руб. Предыдущий бухгалтер указала в 6-НДФЛ во 2 разделе по стр.100 - 29.02.2016, стр. 110- 01.03.2016, стр.120 - 02.03.2016, стр. 130 - 3000, стр.140 - 0, стр.100 - 31.03.2016, стр. 110-01.04.2016, стр. 120- 02.04.2016, стр. 130 - 3000, стр. 140-0. Мне необходимо сделать отчет за полугодие. Сижу и думаю, что это неправильно. На мой взгляд, должно быть стр.100 31.03.2016, стр. 110 - 31.03.2016, стр. 120-31.03.2016, стр. 130-6000, стр. 140-780. Подскажите, пожалуйста, как правильно и что теперь делать, если я права, то нужно делать корректировку? а потом отправлять отчет за полугодие
Ann-Nancy  59 944 балла, г. Благовещенск
30 июля 2016 в 15:30
44 балла Добавить баллы
Добрый день!

стр. 100 - 31.03.2016
стр.110 - 31.03.2016
стр.120 - 01.04.2016
стр.130 - 6000
стр. 140 - 780

Цитата (Статья 226 НК РФ):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. 
Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@):4.2 В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Цитата (Julia_078):Предыдущий бухгалтер указала в 6-НДФЛ во 2 разделе по стр.100 - 29.02.2016
Конечно, предыдущий бухгалтер не правильно заполнил 6-НДФЛ. Но судя по датам стр.100, предыдущий бухгалтер оформлял председателя по трудовому договору.
Тогда два блока:

стр. 100 - 29.02.2016
стр.110 - 31.03.2016
стр.120 - 01.04.2016
стр. 130 - 3000
стр.140 - 390

стр.100 - 31.03.2016
стр.110 - 31.03.2016
стр.120 - 01.04.2016
стр. 130 - 3000
стр.140 - 390

Т.к. срок перечисления налога пришелся на второй квартал, то налоговики рекомендую эти выплаты не отражать в отчете за 1 квартал, а отразить в отчете за полугодие.

Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию
30 июля 2016 в 15:37
Ann-Nancy, Огромное Вам спасибо!!!) Очень помогли....камень с души упал)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
30 июля 2016 в 15:38
Ann-Nancy, а мне нужно сделать корректировку? у председателя не было трудового договора, сразу был ГПХ с 01.02.2016
Ann-Nancy  59 944 балла, г. Благовещенск
30 июля 2016 в 15:43
14 баллов Добавить баллы
Я же писала: ваш предшественник не правильно заполнил отчет. Следовательно, нужно делать корректировку.

Цитата (Статья 126.1 НК РФ):1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.
2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
30 июля 2016 в 15:53
Ann-Nancy, поняла, спасибо!)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер