Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года

30 июля 2016 в 19:16
Здравствуйте!
Прошу помочь с заполнением отчета.
За первый квартал отчет принят. Но вот заполняла за полугодие и, думаю, за 1 квартал заполнила не верно.
В прикрепленном файле 6-НДФЛ за 1 квартал.

Сумму выдачи указываю вместе с НДФЛ для удобства.

Сумма доходов за январь 238118,56 (в т.ч. НДФЛ 30226):
Выдано 18.01 компенсация отпуска при увольнении 68795,44 (в т.ч. НДФЛ 8579)
Выдано 19.02 зарплата за январь 169323,12 (в т.ч. НДФЛ 21647)
НДФЛ за январь уплачен 15.02.16 30226

Сумма доходов за февраль 63176,90 (в т.ч. НДФЛ 7849):
Выдано 18.03 зарплата за февраль 63179,90 (в т.ч. НДФЛ 7849)
НДФЛ за февраль уплачен 14.03.16 7849

Сумма доходов за март 377724,90 (в т.ч. НДФЛ 48741):
Дивиденды выплачены 25.03 345000 (в т.ч. НДФЛ 44850)
НДФЛ с дивидендов за март уплачен 25.03.16 44850
Выдано 19.04 зарплата за март 28833,90 (в т.ч. НДФЛ 3891)
НДФЛ за март уплачен 14.04.16 3891

Все-таки, дата фактического получения дохода-это конец каждого месяца? Или фактический день выдачи зарплаты в организации?
Прикреплен 1 файл:
Главбух 2003  139 279 баллов, г. Кемерово
30 июля 2016 в 19:51
36 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Дата получения дохода определяется ст.223 НК РФ:
Цитата (ст.223 НК РФ):1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
2) передачи доходов в натуральной форме - при получении доходов в натуральной форме;
3) приобретения товаров (работ, услуг), приобретения ценных бумаг - при получении доходов в виде материальной выгоды. В случае, если оплата приобретенных ценных бумаг производится после перехода к налогоплательщику права собственности на эти ценные бумаги, дата фактического получения дохода определяется как день совершения соответствующего платежа в оплату стоимости приобретенных ценных бумаг;
4) зачета встречных однородных требований;
5) списания в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации;
6) последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки;
7) последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.
1.1. Для доходов в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании датой фактического получения дохода признается последнее число налогового периода по налогу, следующего за календарным годом, на который приходится дата окончания периода, за который составляется финансовая отчетность за финансовый год в соответствии с личным законом иностранной организации (иностранной структуры без образования юридического лица).
В случае отсутствия в соответствии с личным законом контролируемой иностранной компании обязанности по составлению и представлению финансовой отчетности датой фактического получения дохода в виде сумм прибыли такой компании признается последний день календарного года, следующего за календарным годом, за который определяется ее прибыль.
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.
 Для заработной платы- это последний день месяца, за который начислен доход, для остальных выплат- день получения ден.ср-в
Nataly S Консультант
31 июля 2016 в 01:32
Здравствуйте.
Цитата (олеся17):Дивиденды выплачены 25.03 345000 (в т.ч. НДФЛ 44850)
НДФЛ с дивидендов за март уплачен 25.03.16 44850
100: 25.03.16
110: 25.03.16
120: 28.03.16 (пункт 6 статьи 226 НК, пункт 7 статьи 6.1 НК).

НДФЛ из заработной платы за первую половину месяца не удерживается, за исключением https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/5/11074

Рекомендую также почитать: https://www.buhonline.ru/pub/comments/2016/6/11141
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
1 августа 2016 в 09:36
Извините совсем запуталась....Этот пункт не имеет отношение к оплате труда?
Цитата (Главбух 2003):Дата получения дохода определяется ст.223 НК РФ:
Цитата (ст.223 НК РФ):1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
По оплате труда смотреть этот пункт?
Цитата (Главбух 2003):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Именно последний день месяца значит?
В разделе 2 по строке 100 при оплате труда всегда должна быть дата конца месяца?
1 августа 2016 в 09:42
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.
Цитата (олеся17):Дивиденды выплачены 25.03 345000 (в т.ч. НДФЛ 44850)
НДФЛ с дивидендов за март уплачен 25.03.16 44850
100: 25.03.16
110: 25.03.16
120: 28.03.16 (пункт 6 статьи 226 НК, пункт 7 статьи 6.1 НК).

НДФЛ из заработной платы за первую половину месяца не удерживается, за исключением Суд разъяснил, когда перечислять НДФЛ, если аванс выплачивается работникам в последний день месяца

Рекомендую также почитать: НДФЛ с аванса и зарплаты: как удерживать и перечислять налог в нестандартных ситуациях
Добрый день!
Извините, я что-то не поняла, о чем речь? Вы цитируете мою фразу про дивиденды, а в Вашем ответе читаю про НДФЛ с аванса...
Главбух 2003  139 279 баллов, г. Кемерово
1 августа 2016 в 10:19
Цитата (олеся17):Именно последний день месяца значит?
В разделе 2 по строке 100 при оплате труда всегда должна быть дата конца месяца?
Да, по зарплате ВСЕГДА последний день месяца. Исключение- по уволенным работникам дата получения дохода- последний день работы.
1 августа 2016 в 10:35
Главбух 2003, Спасибо!
А как быть, если в зарплате есть штатные сотрудники и сотрудники по договорам ГПХ?
И зарплата им выплачивалась в разное время и платежки по НДФЛ тоже разные?
Тогда, например, за март нужно их доходы и налоги разбить на разные строки?

По ГПХ выплата была 01.04 и налог уплачен тоже
100 31.03.16
110 01.04.16
120 02.04.16
А по штатникам выплата была 12.04 и налог уплачен тоже
100 31.03.16
110 19.04.16
120 20.04.16
Так верно?
Nataly S Консультант
1 августа 2016 в 11:15
Цитата (олеся17):Извините, я что-то не поняла, о чем речь? Вы цитируете мою фразу про дивиденды, а в Вашем ответе читаю про НДФЛ с аванса...
В Вашем отчете присутствуют выплаты дивидендов и зарплаты. Этим блоком
Цитата (Nataly S):100: 25.03.16
110: 25.03.16
120: 28.03.16 (пункт 6 статьи 226 НК, пункт 7 статьи 6.1 НК).
отражаются выплаты дивидендов. Ошибка была в строке 120, и я ее исправила.

Эта часть ответа
Цитата (Nataly S):НДФЛ из заработной платы за первую половину месяца не удерживается, за исключением https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/5/11074
касается зарплатных выплат.
Главбух 2003  139 279 баллов, г. Кемерово
1 августа 2016 в 11:37
Цитата (олеся17):А как быть, если в зарплате есть штатные сотрудники и сотрудники по договорам ГПХ?
И зарплата им выплачивалась в разное время и платежки по НДФЛ тоже разные?
Тогда, например, за март нужно их доходы и налоги разбить на разные строки?

По ГПХ выплата была 01.04 и налог уплачен тоже
100 31.03.16
110 01.04.16
120 02.04.16
А по штатникам выплата была 12.04 и налог уплачен тоже
100 31.03.16
110 19.04.16
120 20.04.16
Так верно?
По договорам ГПХ- строка 100 -это день выплаты.
100  01.04.16
110  01.04.16
120 02.04.16

по штатным при выплате 12 апреля
100 31.03.16
110 12.04.16
120.13.04.16
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер