Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение дохода в натуральной форме в расчете 6-НДФЛ

1 августа 2016 в 09:39
Здравствуйте! Сотруднику в апреле и мае выплачивались суточные сверх нормы. Следовательно, с них были уплачены НДФЛ.  Насколько я понимаю, их нужно отразить отдельным блоком в разделе 2. Подскажите пожалуйста, какие даты следует проставить по строкам 100, 110 и 120? Заранее большое спасибо!
Важный бух  95 932 балла, г. Астрахань
1 августа 2016 в 09:49
31 балл Добавить баллы
Цитата (Antonina483):Подскажите пожалуйста, какие даты следует проставить по строкам 100, 110 и 120?
Здравствуйте. Дата получения дохода в виде сверхнормативных суточных — последний день месяца, в котором руководитель утвердил авансовый отчет. ( ст. 223 НК ) Удерживается налог с ближайшей денежной выплаты.  Вот эту дату и нужно указать.

1 блок:

100 30.04.16

110 ближайшая денежная выплат ( ст. 226 НК )

110 следующий день за выплатой ( ст. 226 НК )

2 блок:

100 31.05.16

110 ближайшая денежная выплат ( ст. 226 НК )

110 следующий день за выплатой ( ст. 226 НК )
Люда Архангельская  3 355 баллов
1 августа 2016 в 09:54
Добрый день.
Цитата (Antonina483):. Подскажите пожалуйста, какие даты следует проставить по строкам 100, 110 и 120?
стр 100 (По ст. 223 НК РФ) дата на которую доход признается- у вас день выплаты суточных 
стр 110 (п.4 ст 226НК РФ-  дата фактической выплаты суточных
стр 120 (п.6 ст 226НК РФ) - день выплаты +1(если выпадает на выходной, то 1й рабочий день после выплат)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 932 балла, г. Астрахань
1 августа 2016 в 10:11
3 балла Добавить баллы
Цитата (Люда Архангельская):стр 100 (По ст. 223 НК РФ) дата на которую доход признается- у вас день выплаты суточных 
Неправильно. подп.6 п1 ст223 НК РФ - Дата получения дохода - последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет. 
1 августа 2016 в 10:41
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Важный бух  95 932 балла, г. Астрахань
1 августа 2016 в 10:47
Цитата (Antonina483):А подскажите еще пожалуйста: за 1 квартал в 6-НДФЛ  в мартовких выплатах отразила только выплату февральской заработной платы. Оплату мартовского отпуска в форме за 1 квартал не отразила. Скажите, пожалуйста, это грубая ошибка? Можно ли включить эти выплаты просто как мартовскую зарплату в апреле? (отпускные за март были выплачены по факту с апрельской зарплатой)
Если я вам отвечу, нарушу правила форума, а мы их должны соблюдать. Это уже совсем новый вопрос.
1 августа 2016 в 10:57
Большое спасибо за ответы! Спасибо за поправку: Разместила вопрос в новой теме с формулировкой: В расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал не отражены отпускные за март.
Люда Архангельская  3 355 баллов
1 августа 2016 в 13:52
Спасибо за поправку. Не часто приходится работать с авансовыми отчетами.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер