Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как в 1С 8.3 ЗУП скорректировать НДФЛ при частичной выплате заработной платы?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
1 августа 2016 в 13:28
Добрый день!

Помогите советом!

1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1759) Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.107.1)

Нашли ошибку в за май 2016 года. Начислили сотруднику заработную плату. Выплатили 02.06.2016г. и заплатили НДФЛ. Но сейчас выяснилось, что не доплатили ему 130 рублей.
Как сейчас нам поступить? Доплатить ему 130 руб. А НДФЛ? Вычленять? Выходит, что там мы переплатили в бюджет. И как быть с 6-НДФЛ за 2 квартал?

Буду признательна за помощь!
Ann-Nancy  59 460 баллов, г. Благовещенск
1 августа 2016 в 16:52
Добрый день!
Цитата (White_night):Но сейчас выяснилось, что не доплатили ему 130 рублей.
Объясните ситуацию: почему вы решили что не доплатили сотруднику 130 рублей?
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
2 августа 2016 в 06:59
Добрый день, Ann-Nancy!

По ОСВ по 70. Перепроверила данные и действительно. К выплате 20130, а заплатили 20000. А НДФЛ заплатили как с 20130. Я сама не понимаю как так у бухгалтера получилось.
Выходит что мы НДФЛ переплатили.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  59 460 баллов, г. Благовещенск
2 августа 2016 в 07:46
17 баллов Добавить баллы
Цитата (White_night):По ОСВ по 70. Перепроверила данные и действительно. К выплате 20130, а заплатили 20000
Если по ОСВ счета 70 к выплате 20 130, это означает, что вы просто не доплатили 130 рублей.
Каким образом вы 

Цитата (White_night): А НДФЛ заплатили как с 20130
не понимаю Думаю

ОСВ по счету 70: в кредитовой части - начисление, в дебетовой - удержания, в т.ч. НДФЛ и выдача заработной платы.
Остаток на конец месяца: кредитовый - вы должны сотруднику, дебетовый - сотрудник должен организации.

В простейшем случае ОСВ по счету 70 выглядит так:

остаток на начало: 0
оборот по дебету: 1300 (начислен НДФЛ)
оборот по кредиту: 10000 (начислена з/п)
остаток на конец периода - кредитовый - 8 700 - к выплате.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
2 августа 2016 в 08:35
Прошу прощения.. Наверное я не так выразилась.. Привела цифры например..
Привожу оригинальные цифры:
Начислено за май: 55 137,49:
33 157,89 - оклад
2 960,54 - оплата за работу в вых.
13 601,30 - по среднему
5 417,76 - район. коэф.
Была оплата питания - 1375 (НДФЛ - 179 руб.)
Удержан из з/п остаток по аванс. отчету - 760 руб.
Вычеты на детей 1400 + 1400 + 3000.
НДФЛ: ((55 137,49 - 2800 - 3000) * 13%) + 179 = 6 593
Т.е. 55 137,49 - 6593 - 760 = 47 784,49
Аванс - 17 340,79
З/п 30 443,70 - к выплате, НО выплатили 30 313,70
Не доплатили 130 руб. А НДФЛ заплатили - 6 593.

Как нам сейчас быть? Мы же не можем просто взять ему и доплатить. Ведь Необходимо НДФЛ еще раз заплатить?!!?? Ведь он с выплаты уплачивается.
Ann-Nancy  59 460 баллов, г. Благовещенск
2 августа 2016 в 12:44
Цитата (White_night):Ведь Необходимо НДФЛ еще раз заплатить?!!?? Ведь он с выплаты уплачивается.
Зачем?

Вы уже удержали и заплатили в бюджет НДФЛ за сотрудника (6593 рубля). Вы должны просто выдать ему еще 130 рублей зарплаты и все. Эти 130 рублей  уже были "обложены" НДФЛ на стадии начисления налога.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
2 августа 2016 в 13:40
Цитата (Ann-Nancy):Зачем?
А как же??
Цитата:
Согласно п.п.1 п.1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.

Соответственно раз мы ему не заплатили, то он не получил доход! Значит и налог должен был заплатить только с той суммы, которую получил.
Или я как-то неправильно трактую!? Грустный
Ann-Nancy  59 460 баллов, г. Благовещенск
3 августа 2016 в 13:02
0 баллов Добавить баллы
Цитата (White_night):Согласно п.п.1 п.1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.
Что же вы дальше то не прочитали НК РФ?

Цитата (Статья 223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). 
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был 
Еще раз повторяю: вы должны просто довыдать эти 130 рублей сотруднику, т.к. вы уже обложили НДФЛ его доходы.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
3 августа 2016 в 14:02
Цитата (Ann-Nancy):
Цитата (White_night):Согласно п.п.1 п.1 ст. 223 НК РФ дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме.
Что же вы дальше то не прочитали НК РФ?

Цитата (Статья 223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). 
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был 
Еще раз повторяю: вы должны просто довыдать эти 130 рублей сотруднику, т.к. вы уже обложили НДФЛ его доходы.
Простите! Но я не могу согласиться. Это относится только к исчислению, а не к уплате. Согласна с тем, что налог мы обязаны исчислить в последний день месяца, за который начислена заработная плата. Но платим и удерживаем в момент выплаты зарплаты.
Статья 226 НК РФ :
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.(в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

То, что Вы предложили было бы возможно, если бы мы выдавали заработную плату из кассы. Тогда да, я согласна, что НДФЛ уплачивается сразу весь, даже, если работник по каким-либо причинам не получил зарплату. Она депонируется и далее выплачивается.
Но мы перечисляем на карточку. Думаю в нашем случае такой вариант не безопасен. Грустный
Очень не хочется нарваться потом на штраф.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер