Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение налога по УСН (6%) на сумму страховых выплат

3 августа 2016 в 10:17
Здравствуйте, я ИП на УСН 6%, имею одного работника, исправно плачу взносы в ПФР, Фомс и ФСС за себя и своего работника. 
В 1 квартале мой доход составил 168 637, поэтому авансовый платеж по налогу считаю так 168 637*6%=10 118 руб., сумма страховых выплат в перио с 1 янв-31 марта(15 500) превысила сумму налога( 15 500 > 10 118), поэтому имею право уменьшить налог на 50%, а именно 10 118*50%= 5 059 руб. Уплачиваю авансовый платеж за 1 квартал 5 059 руб.
Не могу разобраться как считать аван. платеж за полугодие.
Считаем полугодие( 1 квартал+ 2 квартал=полугодие) 168 637+ 226 987=395 624 руб 
395 624*6%=23737,4, далее я должна вычесть то, что уплатила в 1 квартале. ВОПРОС!!! Что вычитать?? 10 118 или 5 059 ( фактический платеж или уже уменьшенный на 50 %)
23 737,4 - 5 059=18 678,4
или
23 737,4 - 10 118=13 619,4
 Какой авансовый платеж за полугодие я должна получить? (За полугодие так же, сумма уплаченных взносов превышает налог, поэтому могу опять его уменьшить на 50%.)
И далее к уплате 18 678,4 *50%=9 339,2 или 13 619,4 *50%=6 509,7????

Помогите разобраться!!!!! Заранее спасибо!!
Главбух 2003  118 418 баллов, г. Кемерово
3 августа 2016 в 10:31
Цитата (swetaxa22):Считаем полугодие( 1 квартал+ 2 квартал=полугодие) 168 637+ 226 987=395 624 руб 
395 624*6%=23737,4, далее я должна вычесть то, что уплатила в 1 квартале. ВОПРОС!!! Что вычитать?? 10 118 или 5 059 ( фактический платеж или уже уменьшенный на 50 %)
23 737,4 - 5 059=18 678,4
или
23 737,4 - 10 118=13 619,4
 Какой авансовый платеж за полугодие я должна получить? (За полугодие так же, сумма уплаченных взносов превышает налог, поэтому могу опять его уменьшить на 50%.)
И далее к уплате 18 678,4 *50%=9 339,2 или 13 619,4 *50%=6 509,7????
Добрый день!
От исчисленного за полугодие налога 23737 (округляем по правилам математики) отнимаем уплаченные за полгода взносы 11868(можем учесть не более 50%), получается 11869 . Это налог за полгода. Но, учитывая авансовый платеж за 1 квартал, за полугодие нужно доплатить 6810 руб.
3 августа 2016 в 10:33
Огромное спасибо!!!
Главбух 2003  118 418 баллов, г. Кемерово
3 августа 2016 в 10:34
Пожалуйста!
Рада была помочь!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер