Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переплата по минимальному налогу при УСН (15%)

3 августа 2016 в 13:11
добрый день. помогите разобраться. пришло сегодня требование об уплате пени по усн за 2015 год. 
позвонила инспектору и выяснилось, что у меня переплата по минимальному налогу, он не отражен в декларации. Перечитала все темы на форуме, но что-то запуталась совсем.
УСН 15%
раздел 2.2
210-73550             220-78196
211-140250           221-132616
212-210650           222-171707
213-300750           223-251424

убыток стр 230-49326

240-0
241-7634
242-38943
243-0
250-4646

271-1145
272-5841
273-0
280-3008

раздел 1.2

040-1145
070-4696
110-2833

по итогам года заплатили 3008. но он не списался. 
я поняла что мин налог не отразила в строке 120. если считать по формуле, указанной в декларации получается -2833.

вроде неправильно. нужно сдать уточненку. как заполнить строку 120 и какую сумму там написать?

авансовые платежи в 2015 году не платились. была переплата за 2014 год.

со строкой 120

Рассчитывая же налог за налоговый период (строки 100 и 110), следует обратить внимание на минимальный налог в строке 280. Если строка 280 меньше или равна строке 273, то для расчета берется строка 273 и результат указывается в строках 100 или 110, если больше, то строка 280, а результат в строке 120. Формулы для расчета указаны у строк 100, 110 и 120.

значит нужно было сумму 2833 указать по строке 120. верно?
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 07:47
30 баллов Добавить баллы
Добрый день
У вас правильно заполнена декларация.
Ав.платежи за 9 мес начислены в сумме 5841(1145+4696),а по итогам года получился мин.налог в сумме 3008,значит по году  к уменьшению налог в сумме 5841-3008=2833.
По данным учета и налоговой никакой переплаты за 2015 г не будет,т.к. вы деньгами уплатили только мин.налог в сумме 3008.
А по поводу пени-по сроку 25.07 вы должны были заплатить 1145.Деньгами не платили,переплаты хватало?Переплата за 2014 год на каком КБК была?
По сроку 25.10 необходимо было заплатить 4696.Тоже не платили.Отсюда и пени(ст.75НК)
4 августа 2016 в 11:33
Юля, Большое спасибо. по пени разобрались. заплатили. теперь вопрос в другом.
Цитата (юлия79):По данным учета и налоговой никакой переплаты за 2015 г не будет,т.к. вы деньгами уплатили только мин.налог в сумме 3008.
мы уплатили по кбк минимальный налог,  Вчера звонила инспектору, он сказал, что у нас числится переплата по мин налогу. По мин налогу мы не отчитываемся. декларация у вас к уменьшению. вот и возник вопрос со строкой 120

что не так?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 11:48
Сделайте сверку.По мин.налогу за 2015 год в инспекции начислено 3008 и уплачено 3008.
Вы не указали ,что за переплата на 01.01.15 по какому КБК?
4 августа 2016 в 11:59
была переплата по кбк д-р. поэтому мы не платили аванс платежи. с пеней согласны. немного не хватило. все нашла. 
а вот с мин налогом не понятно. сверку сделали. числится переплата по кбк мин налога. и слова инспектора: вы по мин налогу не отчитываетесь. у нас в декларации  д-р и налог к уменьшению.
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 12:07
Цитата (Ккатена):числится переплата по кбк мин налога
В какой сумме?

Цитата (Ккатена):слова инспектора: вы по мин налогу не отчитываетесь. у нас в декларации  д-р и налог к уменьшению.
Как же ?У вас дох-расх(с учетом убытка)=0,значит согласно ст.318НК платится мин.налог.Его вы и показали в сумме 3008.
4 августа 2016 в 12:11
Цитата (юлия79):
Цитата:числится переплата по кбк мин налога
В какой сумме?
3008
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 12:12
А по КБК дох-расход на эту сумму проводка есть?
4 августа 2016 в 12:19
переплата по мин налогу числится у налогового инспектора в программе, а не в моей программе. 
мне кажется это из-за строки 120 раздела Декларации.
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 12:21
Цитата (Ккатена):переплата по мин налогу числится у налогового инспектора в программе, а не в моей программе. 
мне кажется это из-за строки 120 раздела Декларации
Они могли перебросить сумму с КБК дох-расх на мин.налог,а вы его еще и заплатили.Поэтому берите акт сверки и смотрите,что там.
4 августа 2016 в 12:25
Юля, акт сверки. есть. и зачет они не делали. а переплата по мин налогу "висит".

вопрос: должен ли мин налог в моем случае указываться в строке 120 Декларации?
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 12:31
Нет,у вас 110 заполнена.
4 августа 2016 в 12:36
Юля, простите, но я так и не поняла. в разделе 2.2 сумма мин налога заполнена. по году мы должны были ее заплатить. в разделе 1.2 она по стоке 120 не указывается, т.к. заполнена 110 строка.

налоговый орган говорит, что мы не должны платить мин налог и нас сейчас висит по нему переплата, т.к. у нас заполнена строка 110 к уменьшению.

не могу понять что не так. Декларация заполнена верна. а мин налог налоговый орган не видит.
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 12:44
Цитата (Ккатена):налоговый орган говорит, что мы не должны платить мин налог и нас сейчас висит по нему переплата, т.к. у нас заполнена строка 110 к уменьшению.
В учете:

По сроку 25.07 вы начислили ав.платеж 1145 р,по сроку 25.10-4696.

за год у вас дох-расх=0,т.е. необходимо начислить мин.налог.3008
В учете вы не делите по КБК,т.к. начислили 5841,а надо 3008,т.е. сторнируете 2833.

Тоже самое должно быть в инспекции.
Какие движения у них по КБК дох-расх?Начислено 1145 и 4696,а уменьшение на сумму 2833?
Верните тогда переплату по мин.налогу на р/счет и все.
4 августа 2016 в 12:47
ясно. тогда переплату вернем. спасибо, еще раз ОГРОМНОЕ!
юлия79  227 159 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 16:13
Цитата (юлия79):По сроку 25.07 вы начислили ав.платеж 1145 р,по сроку 25.10-4696.
Ошиблась...

Должны были в учете начислить 30.06 и 30.09,а в инспекции 25.07 и 25.10Кирпичная стена(выходные не беру)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер