Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение восстановленного НДС в бухгалтерской отчетности

3 августа 2016 в 14:54
Добрый день. ООО на ОСНО. Списали кредиторскую задолженности (предоплата клиента) в связи с истечением срока давности. Через год списанную задолженность восстановить, а так же ндс, т.к. клиент решил возобновить работу с нами. Сформировали проводки Д76ав К91.1
Нужно ли сумму восстановленного ндс отражать в отчете о фин. результатах?
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
3 августа 2016 в 15:14
Цитата (Katerok1):Списали кредиторскую задолженности (предоплата клиента) в связи с истечением срока давности. Через год списанную задолженность восстановить, а так же ндс, т.к. клиент решил возобновить работу с нами. Сформировали проводки Д76ав К91.1
Здравствуйте. При списании КЗ отражаются проводки Д 60,76 и т.д. К 91.1 ( ПБУ 9/99). Почему вы эту же проводку отражаете при восстановлении ?
4 августа 2016 в 07:51
Когда списывали задолженность проводки были
Д62.02  К91.01  20 000=   для прибыли учитывали
Д91.02  К76 ав  3050,85   для прибыли не учитывали
Через год клиент появился, и захотел снова с нами работать. 
Делаем сторно документа Корректировка долга , формируются проводки Д91.02  К62.02    20000=
и операцией вручную  Д76ав  К91.01   3050,85
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
4 августа 2016 в 09:26
Цитата (Katerok1):Через год клиент появился, и захотел снова с нами работать. 
Делаем сторно документа
Здравствуйте. Клиент появился и готов работать. Но зачем вы списание корректируете ? Вы что уже оплатили задолженность ?
4 августа 2016 в 10:34
У клиента была предоплата (кредиторская задолженность). Мы ее списали в связи с истечением срока исковой давности в 2014г. В начале 2016года  они решили возобновить с нами работу и набрали у нас товар. В связи с этим нам пришлось восстановить списанную кредиторскую задолженность, и зачесть ее в счет оплаты за приобретенный товар.
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
4 августа 2016 в 11:12
25 баллов Добавить баллы
Цитата (Katerok1):У клиента была предоплата (кредиторская задолженность). Мы ее списали в связи с истечением срока исковой давности в 2014г. В начале 2016года  они решили возобновить с нами работу и набрали у нас товар. В связи с этим нам пришлось восстановить списанную кредиторскую задолженность, и зачесть ее в счет оплаты за приобретенный товар.
Я считаю так нужно отразить восстановление: Д 91.2 К 76.2 , Д 76.2 К 51,50 при оплате , так как ваша задолженность была списана правомерно. НДС вообще не нужно трогать, срок исковой давности по его возврату прошел.
4 августа 2016 в 12:49
Я извиняюсь, но что-то мне не понятно как тогда отгрузку отразить. Или это уже вопрос для новой темы?
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
4 августа 2016 в 12:59
Цитата (Katerok1):Я извиняюсь, но что-то мне не понятно как тогда отгрузку отразить. Или это уже вопрос для новой темы?
В обычном порядке Д 62 К 90, Д 90 К 68 Д 76.2 К 62 ( взаимозачет если не будет оплаты )
4 августа 2016 в 14:22
Все ли правильно я поняла?
1)сторнирую свои проводки  Д91.02  К62.02    -20000=
и операцию вручную             Д76ав   К91.01   -3050,85
2)затем делаю операцию Д 91.2 К 76.2  20000=
3)реализация Д 62 К 90 20 000=
                       Д 90 К 68  3050,85
4)взаимозачет Д 76.2 К 62 20000
на основании чего делать запись в книгу покупок? Как быть со списанным ндс?
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
4 августа 2016 в 14:35
Цитата (Katerok1):на основании чего делать запись в книгу покупок? Как быть со списанным ндс?
Три года прошло. ну какая книга покупок ?
4 августа 2016 в 15:24
Наверное что-то я намудрила с проводками, т.к. после сторнирования
 проводки  Д91.02  К62.02    -20000=
и операцию вручную Д76ав   К91.01   -3050,85
Появляется сальдо на 62.02 и 746ав.
Посмотрела декларацию по ндс в 8разделе в графе 020;030 и в 9 разделе графа 120;130 основанием заносятся пп от 2011 г., получается, что это ошибка?
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
4 августа 2016 в 15:56
Цитата (Katerok1):Наверное что-то я намудрила с проводками, т.к. после сторнирования
Какую сумму вы списали ? И какими проводками  ?
5 августа 2016 в 07:57
Когда списывали задолженность проводки были
Д62.02  К91.01  20 000=   для прибыли учитывали
Д91.02  К76 ав  3050,85   для прибыли не учитывали
При возобновлении отношений  
Делаем сторно документа Корректировка долга , формируются проводки Д91.02  К62.02    20000=
и операцией вручную  Д76ав  К91.01   3050,85 
реализация Д62.02   К62.01  20000=
                     Д62.01  К90.01. 60000=
                     Д90.03  К68.02  9152,54
Когда решила все исправить
 Д91.02  К62.02    -20000=
 Д76ав   К91.01   -3050,85
затем делаю операцию Д 91.2 К 76.2  20000=
Появляется сальдо на 62.02 и 746ав
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
5 августа 2016 в 09:14
Цитата (Katerok1):Когда решила все исправить
 Д91.02  К62.02    -20000=
 Д76ав   К91.01   -3050,85
затем делаю операцию Д 91.2 К 76.2  20000=
Появляется сальдо на 62.02 и 746ав
Доброе утро. Нет, не так.

Д 91.2 К 76.2 23050,85, из которых 20 000 принимаются в уменьшение прибыли
5 августа 2016 в 10:32
Поняла. Но на 62.02 и на 76ав появляется сальдоГрустный
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
5 августа 2016 в 10:39
Цитата (Katerok1):Поняла. Но на 62.02 и на 76ав появляется сальдоГрустный
Так отмените сторно проводки Д 91.2 К 76 ав. Вы вообще списанный ндс не трогаете больше. А чтобы закрыть сальдо 62.2, нужен взаимозачет Д 76.2 К 62.2
5 августа 2016 в 11:28
Спасибо ОГРОМНОЕ за уделенное время и внесение ясности .
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
5 августа 2016 в 11:44
Цитата (Katerok1):и внесение ясности .
Все получилось ?
8 августа 2016 в 10:50
Да! Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер