Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как составить бухгалтерский баланс для организации на УСН?

3 августа 2016 в 21:30
Уважаемые коллеги, добрый вечер.

Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией. В книге доходов расходов отразились : Поступление материалов, и полученные займа на покупку материала.

В книге доходов и расходов  отражен расход на покупку материалов. В декларации отражены расходы на покупку материала.Дохода не было. Соответственно по декларации получен убыток.

В бухгалтерском балансе отражено поступление материалов, получение займа. и Уставный капитал.

В данный момент пришло требование из налоговой о предоставлении  пояснения о неправильности отражения бухгалтерских данных. 

Что неправильно сделал бухгалтер???
Гражданка Шилова  193 961 балл, г. Белгород
3 августа 2016 в 21:45
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Елена Иванова Колычева):Уважаемые коллеги, добрый вечер.

Помогите, пожалуйста, разобраться с ситуацией. В книге доходов расходов отразились : Поступление материалов, и полученные займа на покупку материала.

В книге доходов и расходов  отражен расход на покупку материалов. В декларации отражены расходы на покупку материала.Дохода не было. Соответственно по декларации получен убыток.

В бухгалтерском балансе отражено поступление материалов, получение займа. и Уставный капитал.

В данный момент пришло требование из налоговой о предоставлении  пояснения о неправильности отражения бухгалтерских данных. 

Что неправильно сделал бухгалтер???
Здравствуйте!
Уточните, как отражены заемные средства в КУДиР?
Займ не должен попадать в КУДиР, поскольку не является ни доходом (при получении), ни расходом (при возврате).
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 251. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы):1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:
10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований;
3 августа 2016 в 22:54
Я займ в кудир не отразила, но в бух.балансе показала. У нас по декларации получились одни расходы. нужно ли мне показывать убыток в бух.балансе.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Naaatta  35 103 балла, г. Новосибирск
4 августа 2016 в 05:15
Добрый день.
Цитата (Елена Иванова Колычева):Что неправильно сделал бухгалтер???
А почему сразу неправильно? 
Дт 50 Кт 66 - получен заем
Дт 51 Кт 50 - внесен наличные
Дт 60 Кт 51 - оплачено за материалы
В КУДиР пока ничего не происходит.
Дт 10 Кт 60 - поступили материалы
В КУДиР - расходы на стоимость материалов.
в КУДиР - расходы в размере стоимости материалов,
в балансе:
Актив - запасы
Пассив - заем, УК
Где тут убыток? Из чего он может сложиться?
4 августа 2016 в 07:12
Уважаема Наталья, доброе утро.

А в декларации по УСН, я же показываю одни расходы, на приобретение материалов,  банковское обслуживание.

Я же правильно понимаю.

Я отразила в балансе, как вы написал В
Naaatta  35 103 балла, г. Новосибирск
4 августа 2016 в 09:02
Суть в том, что налоговый учет при УСН ведется кассовым методом, бухгалтерский - методом начисления, отсюда разница в расходах - в НУ покупка материалов это расходы на момент оприходования и оплаты, в БУ расходы по материалам спишутся в расходы после реализации готовой продукции, которая сделана из этих материалов.
Естественно получается разница между БУ и НУ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер