Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДФЛ при выплате отпускных

4 августа 2016 в 06:55
Здравствуйте. Прошу помочь разобраться в следующем вопросе: В нашей организации по Положению об оплате труда оплата отпускных производится за три дня до его начала, включая расчет за период работы, предшествующей отпуску.  Сотрудник уходит в отпуск с 5 августа по 31 августа. У меня рассчитана зарплата за июль (ЗП выплачивается 2 раза- 8 (аванс)и 20 числа), зарплата за период с 01 по 04 августа и отпускные. 2 августа я должна перечислить ему эти три суммы. Вопрос - можно ли эти три суммы объединить в одно платежное поручение и с какой суммы мне перечислить НДФЛ, в какой срок и как это отразить в отчете 6-НДФЛ. Спасибо.
Галина Колмакова  177 931 балл, г. Тюмень
4 августа 2016 в 07:10
17 баллов Добавить баллы
Добрый день

Перечислить можно одной суммой.
Но в 6 НДФЛ будет несколько записей
з/пл за июль 31.07.16-02.08.16-03.08.16
з/пл за август 31.08.16-02.08.16-03.08.16
отпускные 02.08.16-02.08.16-31.08.16
строка 100 заполняется на основании статьи 223 НК (  для зарплаты, и для командировочных это последний день месяца);
строка 110 заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 НК (дата, указываемая в этой строке, зависит от вида выплачиваемого дохода и должна соответствовать дню, когда следует удержать исчисленный налог (письмо ФНС России от 25.02.2016  БС-4-11/3058@));
по строке 120 указывается дата в соответствии с положениями пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 НК, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ (письмо ФНС России от  20.01.2016 № БС-4-11/546@). То есть либо день, следующий за  днем выплаты налогоплательщику дохода, либо последнее число месяца, в котором производились выплаты больничных и отпускных, )
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 07:12
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга Айд):Вопрос - можно ли эти три суммы объединить в одно платежное поручение
Добрый день

Да,можете.Только НДФЛ перечисляйте разными платежками -с зп за июль не позднее 03.08,с отпускных-не позднее 31.08,с зп за август-не позднее 03.08
В 6 НДФЛ это будет

зп за июль
100-31.07
110-02.08
120-03.08
130-зп за июль с НДФЛ
140-НДФЛ с зп за июль

отпускные
100-02.08
110-02.08
120-31.08
130-сумма отпускных с НДФЛ
140-НДФЛ с отпускных

зп за август
100-31.08
110-02.08
120-03.08
130-сумма за выплаченной с НДФЛ
140-сумма НДФЛ с зп
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Галина Колмакова  177 931 балл, г. Тюмень
4 августа 2016 в 07:17
Цитата (юлия79):Только НДФЛ перечисляйте разными платежками 
Считаете что надо делать три платежки? А почему нельзя перечислить одной? Срок уплаты НДФЛ для всех выплат начинается 02.08.2016. Лично я перечиммсляю НДФЛ в тот же день когда осуществляю выплаты. Что то нарушаю?
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 07:23
Цитата (Галина Колмакова):Считаете что надо делать три платежки? А почему нельзя перечислить одной?
При выплате зп за июль период в п/п по НДФЛ  будет июль,при выплате зп и отпускных за август-период в п/п НДФЛ  август.Просто НДФЛ с отпускных можно перечислить в период с 02.08-31.08,а с зп за август с 02.08-03.08.Поэтому может быть три п/п.
4 августа 2016 в 07:37
юлия79, тогда мне в одной платежкой за 02 августа указать общую  сумму (ЗП за июль, ЗП за отраб.дни в августе и отпускные), в платежке по НДФЛ мне указать НДФЛ за отраб.дни августа и отпускные, а при перечислении НДФЛ за всех сотрудников включить сюда НФДЛ за июль?
4 августа 2016 в 07:47
Галина Колмакова,  Галина, спасибо за консультацию.  Я так поняла, что на перечисление НДФЛ нужно сделать две платежки: НДФЛ за июль, НДФЛ за август (с ЗП за отраб.дни + с Отпускных)?
4 августа 2016 в 07:50
Галина Колмакова, Галина, как бы вы поступили в моем случае?
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
4 августа 2016 в 07:50
5 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга Айд):тогда мне в одной платежкой за 02 августа указать общую  сумму (ЗП за июль, ЗП за отраб.дни в августе и отпускные),
На все три суммы можете сделать одну платежку.
Цитата (Ольга Айд):в платежке по НДФЛ мне указать НДФЛ за отраб.дни августа и отпускные,
Ели будете в один день перечислять-то указываете август
Цитата (Ольга Айд):а при перечислении НДФЛ за всех сотрудников включить сюда НФДЛ за июль?
Вы же зп за июль данному ФЛ раньше выплатите,чем остальным работникам-02.08(срок по организации 08.08?).Поэтому НДФЛ с его зп перечисляете не позднее 03.08(п.6 ст.226 НК)
4 августа 2016 в 08:16
юлия79, Спасибо за консультацию.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер