Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Составление заключительного ликвидационного баланса ООО на ОСНО

4 августа 2016 в 11:30
Здравствуйте, уважаемые участники форума!

Столкнулись с проблемой закрытия ликвидационного баланса, не знаем как свести баланс в ноль(делаем первый раз).
В активах: в строке 1230 (деб. задолженность) висит 9 тысяч (дебетовое сальдо по счету 68.04.01  - 2 тыс.;  по сч. 68.02 - 2 тыс.; по сч. 69.01 - 2 тыс.; по сч. 69.02.7 - 2 тыс.; по сч. 69.11  - 200 рублей), в строке 1250 (на расчетном счету) 1 тысяча.
В пассиве: уставной капитал 6 тыс., и не распределенная прибыль(стр 1370) 4 тысячи - сальдо по кредиту 99 счет. 

Вопрос: можно ли увеличить уставной капитал на величину нераспределенной прибыли, и затем каким - то образом списать дебеторскую задолженность? Если не затруднит, можете подсказать проводки?
Так же интересует вопрос, остаток денежных средств на рс нужно вывести до подачи заключительного ликвидационного баланса? 

Заранее спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
5 августа 2016 в 17:33
Добрый день!
Цитата (Elvios):в строке 1230 (деб. задолженность) висит 9 тысяч (дебетовое сальдо по счету 68.04.01  - 2 тыс.;  по сч. 68.02 - 2 тыс.; по сч. 69.01 - 2 тыс.; по сч. 69.02.7 - 2 тыс.; по сч. 69.11  - 200 рублей)
Сальдо по дебету 68-х и 69-х счетов - это переплаты в бюджет (в налоговую) и фонды.
Прежде всего, нужно провести сверку расчетов с налоговиками и по фондам. И понять, откуда эти задолженности и можно ли их получить из налоговой или из фондов.

Если получить уже нельзя, то с чистой душой списывайте в убытки:
Дт 91 - Кт 68 (или 69)

После списания у вас в Активе будет 1 т.р. (стр. 1250) и в пассиве 1 т.р.: Уставный капитал минус убыток.
Поскольку списав 9 т.р. в убыток, прибыль уменьшиться на 9 т.р. А 4 минус 9 дают "непогашенный убыток" = 5 т.р.

Далее гасите убыток за счет уставного капитала, а остаток уставного капитала распределяете среди участников ООО.
Эту 1 т.р. и перечисляете со счета участникам (учредителям). Всё. баланс полностью из нулей.

Успехов!

P.S. А почему устиавный капитал всего 6 т.р., а не 10 т.р. Посмотрите в свой устав, что там написано, какая цифра стоит?
8 августа 2016 в 12:23
Спасибо за ответ!
Мы сами разобрались с этим отчетом) На 68 и 69 счетах висели оплаченные и не начисленные штрафы и пени. Мы их начислили, и далее сделали так, как вы и советовали, баланс свелся в ноль.
По поводу уставного капитала, 10 тысяч в документах, просто на тот момент на него уже списали часть убытка.
Александр Погребс Главный консультант
8 августа 2016 в 13:11
Добрый день!
Цитата (Elvios):Мы сами разобрались с этим отчетом) На 68 и 69 счетах висели оплаченные и не начисленные штрафы и пени. Мы их начислили, и далее сделали так, как вы и советовали, баланс свелся в ноль.
По поводу уставного капитала, 10 тысяч в документах, просто на тот момент на него уже списали часть убытка.
Если всё получилось, вот и славно.
Правда, вопросов у меня всё равно осталось еще очень много.
Главное, чтобы эти вопросы не возникли у налоговиков.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер