Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибки в декларации ИП по УСН

4 августа 2016 в 13:17
Добрый день, позвонили из налоговой, вызвали предложили исправить ошибки в декларации и сдать на бумаге в окошко, подскажите пожалуйста что надо исправить в этой декларации, я так понял надо поквартально расписать налог, был вопрос про уплату 1% сверх 300т.р. ИП на УСН работников нет, авансовые платежи не платились в конце была сразу уплачена вся сумма.
За ранее спасибо.
Прикреплено 3 файла:
000001.tif 000002.tif 000003.tif
Ann-Nancy  71 739 баллов, г. Благовещенск
4 августа 2016 в 15:28
92 балла Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (navigator40):подскажите пожалуйста что надо исправить в этой декларации,
Буквально все.

В декларации нужно показывать начисление авансовых платежей (налога), а не то, что вы по факту уплатили. 
И судя по всему, готовитесь к начислению пени за не в срок перечисленные авансовые платежи по УСН (статья 75 НК РФ)

Раздел 2.1.1
стр. 102 - 2

стр. 120 - 6
стр.121 - 6
стр. 122 - 6
стр. 123 -6

стр.130 -  1848
стр.131 - 10644
стр.132 - 17655
стр.133 - 29151

Цитата (Приказ ФНС РФ от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@):6.4 По кодам строк 120 - 123 указывается ставка налога, установленная статьей 346.20 Кодекса.
В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значения показателей за последний отчетный период (коды строк 120, 121, 122) повторяется по коду строки 123.
6.5.По коду строки 130 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания первого квартала (значение показателя по коду строки 110, умноженное на значение показателя по коду строки 120 и деленное на 100).
6.6.По коду строки 131 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания полугодия (значение показателя по коду строки 111, умноженное на значение показателя по коду строки 121 и деленное на 100).
6.7.По коду строки 132 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания девяти месяцев (значение показателя по коду строки 112, умноженное на значение показателя по коду строки 122 и деленное на 100).
6.8.По коду строки 133 указывается сумма налога, исчисленная исходя из ставки налога и налоговой базы (суммы полученных доходов), определяемой нарастающим итогом с начала налогового периода до его окончания (значение показателя по коду строки 113, умноженное на значение показателя по коду строки 123 и деленное на 100).
В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период (коды строк 130, 131, 132) повторяется по коду строки 133.
стр.143 -  22261 - страховые взносы уплатили один раз в конце 2015 года? Если "да", то тогда правильно заполнили строки 140-143

Раздел. 1.1
стр.020 - 1848
стр.040 -  8796
стр. 070 - 7011
стр. 100 - 
стр. 110 - 10765
8 августа 2016 в 17:17
спасибо. разобрался Вопрос удалён модератором.
непонял только  стр. 100 -  ? куда делся налог 6890
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
8 августа 2016 в 20:06
Цитата (navigator40):спасибо. разобрался а   1% сверх 300т.р.  он должен как то отдельно считаться и оплачиваться?
Добрый вечер.
Это новый вопрос, который следует задать в новой теме. В этой теме обсуждается вопрос по заполнению Вашей декларации.
Но если Вы оплачивали 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. в 2015 г., то эта сумма отражается в стр. 140 - 143 (в зависимости от периода, в котором оплачивали)

Цитата (navigator40):непонял только  стр. 100 -  ? куда делся налог 6890
Как Вам уже ответила Анна, в декларации указывается только начисленный авансовый платеж (налог).

Проверяем Ваши цифры:
за год получено дохода 485 855
485 855 * 6% = 29 151 - исчисленный налог за год
Так как в 4 кв. оплатили фиксированные платежи, то на них можете уменьшить налог по итогам года без ограничения в 50% от налога (поскольку Вы ИП без работников)
29 151 - 22 261 = 6 890 - налог
1 848 + 8 796 + 7 011 - 10 765 = 6 890 - налог за год
8 августа 2016 в 22:19
1% не оплачивал, Вопрос удалён модератором.
а как ее показать в стр. 140 - 143 ?
Юлия Радская Модератор
8 августа 2016 в 22:22
Добрый день!
Цитата (navigator40):а   1% сверх 300т.р.  он должен как то отдельно считаться и оплачиваться?
Цитата (navigator40):1% не оплачивал, получается  485 855 - 300000=185855 -1% =1858 руб. еще надо доплатить ? 
Светлана права. navigator40, вопрос, выделенный мной в цитаты, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 августа 2016 в 16:34
Цитата (navigator40):а как ее показать в стр. 140 - 143 ?
Добрый день.
В каком периоде и какую сумму оплатили?
10 августа 2016 в 23:07
1% вообще не оплатил, корректировку подал в налоговой посмотрели проверили. ничего не сказали.
Nataly S Консультант
11 августа 2016 в 00:07
Здравствуйте.
Цитата (navigator40):1% вообще не оплатил, корректировку подал в налоговой посмотрели проверили. ничего не сказали.
Читаем статью 346.21 НК, пункт 3.1:
Цитата:Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Страховые взносы в размере 1%, не перечисленные в ПФР, не могут уменьшать налог, следовательно, отражать их в декларации не нужно.
11 августа 2016 в 10:56
так может его вообще не платить? кто узнает и что за это будет?
Ann-Nancy  71 739 баллов, г. Благовещенск
11 августа 2016 в 10:59
Цитата (navigator40):кто узнает и что за это будет?
Узнает - Пенсионный от налоговой.
Будет - пени.
Nataly S Консультант
11 августа 2016 в 11:10
Цитата (navigator40):так может его вообще не платить? кто узнает и что за это будет?
Статья 14 Закона 212-ФЗ:
Цитата:9. Налоговые органы направляют в органы контроля за уплатой страховых взносов сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов за расчетный период, определяемых в соответствии с частью 8 настоящей статьи, не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом. После указанной даты до окончания текущего расчетного периода налоговые органы направляют сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов за расчетный период в органы контроля за уплатой страховых взносов в срок не позднее 1-го числа каждого следующего месяца.
Сведения о доходах за 2015 год уже поступили в ПФР.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер