Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ООО на УСН: 2015 год закрыт, а документы не проведены

4 августа 2016 в 14:17
Доброго дня! Такая ситуация: организация на УСН 15%, ООО. В 2015 году не было проведены 2 реализации (хотя у покупателя в акте сверки они есть 2015 г).  И поступление не проведено на 2 реализации тоже нет, реализация не проводится. Если 2015 год закрыт, что сейчас можно сделать?
4 августа 2016 в 14:23
Здравствуйте! Я бы провела текущим годом, на налоги это все равно не повлияет
4 августа 2016 в 14:26
Цитата (Светлана Петровна Ц):Я бы провела текущим годом, на налоги это все равно не повлияет
А тогда в акте сверки у нас и у  клиента будут расхождения, у нас 2016 год, у клиента  - 2015 год. Это ничего страшного?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
4 августа 2016 в 14:31
Думаю, что ничего страшного, на текущую дату ведь все сойдется. Коллеги, поправьте меня, если не права. Вы же не будете период открывать и там все править? А потом у Вас тогда баланс и отчет о приб и убытках полетит
4 августа 2016 в 14:45
Цитата (Светлана Петровна Ц):А потом у Вас тогда баланс и отчет о приб и убытках полетит
Ну да, буду проводить текущей датой.  Спасибо
irinaalenkina  18 105 баллов, г. Волгоград
4 августа 2016 в 16:38
Добрый день.
ПО бух.учету проводите текущей датой как прибыль/убыток прошлых лет. В НУ датой совершения ошибки. Если ошибка привела к занижению налога, доплачиваете налог и пеня, подаете уточненную декларацию по УСН.
Nataly S Консультант
4 августа 2016 в 17:01
Здравствуйте.
Цитата (Светлана Петровна Ц):Думаю, что ничего страшного, на текущую дату ведь все сойдется. Коллеги, поправьте меня, если не права.
Вы неправы.
Налоговая база определяется не на текущую дату, а отдельно за каждый налоговый период. 2015 и 2016 гг - разные налоговые периоды (статья 346.18 НК).

Статья 81 НК РФ:
Цитата:1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
и далее
Цитата:4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
В данном случае нужно доплатить налог и пени, а затем подать уточненку за 2015 год.

В случае неподачи уточненной декларации и дальнейшего обнаружения налоговиками допущенных ошибок налогоплательщик может быть привлечен к ответственности:
Статья 122 НК:
Цитата:1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
Статья 120 НК:
Цитата:
1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,

влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.


2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,

влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,

влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
5 августа 2016 в 09:18
Здравствуйте, не очень поняла при чем тут налоговая база? Ведь при УСН база исчисляется не с отгрузки, а с оплаты. В декларации ведь показываем Д 50,51, а не К 90. Почему же у нас должна была поменяться декларация?
Nataly S Консультант
5 августа 2016 в 11:12
Цитата:не очень поняла при чем тут налоговая база? Ведь при УСН база исчисляется не с отгрузки, а с оплаты.
Читаем текст топикстартера:
Цитата (Ника30):И поступление не проведено на 2 реализации тоже
5 августа 2016 в 11:28
Здравствуйте! УСН 15%, реализация не влияет на базу по УСН.
5 августа 2016 в 11:28
Ирина Ротнова, здравствуйте, я отвечала на вопрос создателя темы))
Nataly S Консультант
5 августа 2016 в 11:41
Цитата (Светлана Петровна Ц):УСН 15%, реализация не влияет на базу по УСН.
А поступление денег?
Ирина Ротнова Модератор
5 августа 2016 в 19:17
Цитата (Светлана Петровна Ц):Ирина Ротнова, здравствуйте, я отвечала на вопрос создателя темы))
Добрый день!
Светлана Петровна Ц, текст Вашего сообщения восстановлен. Я неправильно Вас поняла. Приношу свои извинения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер