Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Остаток по счету 68.02 в ОСВ не сходится с данными декларации по НДС

ЛИЛИЯ1412 (автор вопроса)  59 баллов, г. Краснодар
4 августа 2016 в 15:19
Добрый день, помогите пожалуйста навести порядок в отчетности. Проблема в следующем:
Остаток по счету 68,02 у меня не сходится с данными по декларации с учетом данных налоговой о переплате. Я новый бухгалтер, это первый период который веду я. Я так понимаю, что остаток на 68,02 в конце квартала у меня должен соответствовать сумме, начисленной в декларации с учетом  данных НИ, то есть грубо говоря если по декларации налог 1000 руб. и переплата за прошлые периоды 50 руб. то остаток по Кт 68,02 д.б. 950 руб. Пени и штрафы не трогаю, там остатки выделены на отд. счетах и с данными НИ сходятся. Как найти ошибку, если предприятие с 2010 года, остатки в программу вбиты на 31.12.2013, все что до этого периода я проверила, по крайней мере начисление по оборотке сходится с данными деклараций, там еще куча корректировочных деклараций было. В общем подскажите как мне быть в такой ситуации, как выправить оборотку? Не  уверена что корректно внесены остатки по счету, как это проверить если не с чем сверить?
Конкретно данные такие 
остаток на 31.12.2013 в 1С 84 557-50 
декларация за 4 кв. 2013 81945-00
переплата на 01.01.2014 по данным НИ 7236-25
сейчас по остаткам ОСВ выходит что мы недоплатили налог, хотя по данным НИ переплата 70-75
Я в полной растерянности...
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
4 августа 2016 в 15:44
10 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ЛИЛИЯ1412):остаток на 68,02 в конце квартала у меня должен соответствовать сумме, начисленной в декларации с учетом  данных НИ, то есть грубо говоря если по декларации налог 1000 руб. и переплата за прошлые периоды 50 руб. то остаток по Кт 68,02 д.б. 950 руб.
В идеале - да, так и должно быть, в случае наличия корректировочных деклараций остаток может только "поехать" между периодами.
Цитата (ЛИЛИЯ1412):остаток на 31.12.2013 в 1С 84 557-50 
декларация за 4 кв. 2013 81945-00
переплата на 01.01.2014 по данным НИ 7236-25
То есть получается, что по данным (которые невозможно проверить) переплата была 2 612,50 р.
Цитата (ЛИЛИЯ1412):сейчас по остаткам ОСВ выходит что мы недоплатили налог, хотя по данным НИ переплата 70-75
Куда же тогда переплата из Вашего учета делась? Были бух. справки какие-то? Или в каким-то из периодов на эту сумму недоплатили налог?
Тоже самое из данных НИ:
Цитата (ЛИЛИЯ1412):переплата на 01.01.2014 по данным НИ 7236-25
сейчас она 70-75 руб. Куда "пропали" в НИ 7 165,50 руб.? Как Вы с НИ сверялись? Заказывали справку? Или через ТКС формировали выписку по л/с по КБК данного налога?
Цитата (ЛИЛИЯ1412):если предприятие с 2010 года, остатки в программу вбиты на 31.12.2013, все что до этого периода я проверила, по крайней мере начисление по оборотке сходится с данными деклараций, там еще куча корректировочных деклараций было.
С 2010 по 2013? Или все же с 2013 по текущий момент?
Цитата (ЛИЛИЯ1412):по крайней мере начисление по оборотке сходится с данными деклараций, там еще куча корректировочных деклараций было
А платежи? Платили/доплачивали столько же как и в декларации?
ЛИЛИЯ1412 (автор вопроса)  59 баллов, г. Краснодар
4 августа 2016 в 16:05
Пр порядку) 
Проверила 14, 15 и 16 года расчет Ндс по оборотке, контрольные соотношения, все ОК.
Оплаты по начисленным суммам производились мягко скажем вразнобой, то есть где-то не каждый месяц, гдето меньшая сумма и.т.п.
В налоговой заказала через сбис выписку с 12 года, по ней и сверяюсь.
В начальном остатке в 1 С еще видимо сидит сумма корректировки за 3 кв 2013 г. 3628 руб., оплачена она в 1 кв. 2014.
Всего за 1 кв. 2014 оплачено 81945+3628 =  85573 
Делаю вывод что если по данным НИ переплата 7236-25,
у нас начислено 84 557-50 а оплачено 85573 то у нас в остатке отражена переплата только 1015.5
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
4 августа 2016 в 16:46
меня смущает больше всего
Цитата (Татьяна Матвеева):
Цитата (ЛИЛИЯ1412):переплата на 01.01.2014 по данным НИ 7236-25
сейчас она 70-75 руб. Куда "пропали" в НИ 7 165,50 руб.?
если бы переплата в справке НИ была одинаковая в течении всех периодов, и Вы были б с ней согласны, то можно было бы не мучиться, написать бух. справку, что невозможно выявить причину и дату ошибки и исправить остаток  в текущем периоде по счету 68.02 с корреспонденцией на 91-2 (без учета в НУ) или 99 (если разница в пользу Вашу), с корреспонденцией с 91.01 (если разница в пользу НИ).
а так...если были недоплаты, а на них не писались заявления об учете в счет их ранее осуществленной переплаты, то НИ может формально придраться к недоплате...
а может быть такое, что вносились изменения в проводки, а корректировка не подавалась?
ЛИЛИЯ1412 (автор вопроса)  59 баллов, г. Краснодар
4 августа 2016 в 18:58
Цитата (Татьяна Матвеева):меня смущает больше всего
Цитата (Татьяна Матвеева):
Цитата (ЛИЛИЯ1412):переплата на 01.01.2014 по данным НИ 7236-25
сейчас она 70-75 руб. Куда "пропали" в НИ 7 165,50 руб.?
а может быть такое, что вносились изменения в проводки, а корректировка не подавалась?
По крайней мере если просчитывать суммы налога по оборотке то они сходятся с данными деклараций и выписки налоговой
Спасибо за ответ, да там быть может все что угодно, приходящий бухгалтер особо не заморачивался
По выписке налоговой все верно, я все начисления и платежи прокрыжила, в общем итоге все суммы сходятся, то есть такая переплата по факту и должна быть если первоначальная переплата на конец 2013 года отражает реальное состояние счета
Будьте добры поподробнее расскажите как исправить эту ситуацию бух. справкой
ЛИЛИЯ1412 (автор вопроса)  59 баллов, г. Краснодар
4 августа 2016 в 23:58
Я кажется нашла причину.
Для начала - сумма расхождения на начало 2014 и конец 2 кв. 2016 одинакова. По выписке налоговой в 2013 году были зачеты платежей с других КБК примерно на сумму расхождения. Точно сложно сказать так как в декларациях все суммы округлены. Думаю что эти зачеты попросту не отразили по счету 68.02 и в итоге ввели неверный остаток. Как теперь быть, как откорректировать входящий остаток? Текущим периодом я так думаю, приложив все расчеты и выписки?
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
5 августа 2016 в 10:03
Добрый день.
Цитата (ЛИЛИЯ1412):По выписке налоговой в 2013 году были зачеты платежей с других КБК примерно на сумму расхождения
с каких именно КБК, по каким налогам? по остальным налогам Вы сверялись? по ним расхождения есть?
ЛИЛИЯ1412 (автор вопроса)  59 баллов, г. Краснодар
5 августа 2016 в 11:20
С каких именно налогов не знаю, в выписке налоговой нет этих данных. По остальным налогам на текущий момент расхождений ОСВ данных налоговой нет, то есть что на остатке то и в выписке налоговой, не идет только НДС.
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
5 августа 2016 в 11:37
Тогда составьте бух. справку в ней укажите, что выявлено расхождение по расчетам с бюджетом по НДС ввиду неверного отражения сальдо на 01.01.2014 г. по счету 68.02, приложите все расчеты и выписки.
Проводки будут:
- если по Вашим данным Ваш долг больше, чем по данным налоговой Д 68.02. К 91.01;
- если по Вашим данным Ваш долг меньше, чем по данным налоговой Д 91.02 "не учитываемые расходы в НУ" (или 99)  К 68.02
ЛИЛИЯ1412 (автор вопроса)  59 баллов, г. Краснодар
5 августа 2016 в 12:16
Татьяна, спасибо огромное за ответы, очень помогли!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер