Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки по начислению и удержанию налога на прибыль в качестве налогового агента

5 августа 2016 в 14:27
Добрый день! 
Мы - рекламное агентство, арендовали рекламную конструкцию в Грузии и разместили на ней рекламу - должны оплатить за эту услугу 1652$ (сумму указываю безо всяких НДС, уплачиваемых в РФ).

В ИФНС мне сказали, что с Грузией не ратифицировано соглашение об избежании двойного налогообложения, следовательно, необходимо начислить, удержать и уплатить в бюджет РФ сумму налога на прибыль (НнП) в качестве налогового агента. Не могу разобраться, какими документами в 1С и какими проводками правильно отразить в 1С этот налог (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.247) - с НДС разобралась, а НнП поставил в тупик...

Правильно ли я рассуждаю:
Документ "Операции.. вручную": Дт 60 - Кт 68.04.2 (Налог на прибыль) - (1652*20%)=330,40$ - удержан налог на прибыль, отражение в рублях по курсу ЦБ РФ на дату удержания
Документ "Выписка банка": Дт 60 - Кт 52 - (1652-330,40) = 1 321,60$ - перечислена оплата контрагенту
Документ "Выписка банка": Дт 68.04.2 - Кт 51 - 330,40$ уплачен в бюджет НнП в качестве налогового агента, отражение в рублях по курсу ЦБ РФ на дату уплаты

Или для НнП налогового агента следует использовать другие счета/субсчета?
БухОнлайн Редакция
6 августа 2016 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
НДФЛ: какие проблемы подстерегают налоговых агентов и как с ними справиться 19 ноября 2014
Решения арбитражных судов за ноябрь 2015 года: начисление взносов на «новогодние» премии, истребование документов при выездной проверке, имущественный вычет у работодателя 31 декабря 2015
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Как не допустить самых распространенных налоговых правонарушений: налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог и НДФЛ (для налоговых агентов) 2 апреля 2012

Вопросы на форуме
Задача: составить бухгалтерские проводки 22 января 2015
Можно ли списать беспроцентный заем, выданный учредителем ООО при ликвидации этого ООО? 20 мая 2016
Списание кредиторской задолженности 17 мая 2016
Как оформить выплату дивидендов генеральному директору ООО на УСН (6%)? 29 апреля 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 5 февраля 2014
Александр Погребс Главный консультант
12 августа 2016 в 15:21
Добрый день!
Цитата (anhennn):Правильно ли я рассуждаю:
Документ "Операции.. вручную": Дт 60 - Кт 68.04.2 (Налог на прибыль) - (1652*20%)=330,40$ - удержан налог на прибыль, отражение в рублях по курсу ЦБ РФ на дату удержания
Документ "Выписка банка": Дт 60 - Кт 52 - (1652-330,40) = 1 321,60$ - перечислена оплата контрагенту
Документ "Выписка банка": Дт 68.04.2 - Кт 51 - 330,40$ уплачен в бюджет НнП в качестве налогового агента, отражение в рублях по курсу ЦБ РФ на дату уплаты

Или для НнП налогового агента следует использовать другие счета/субсчета?
Счета и проводки. в принципе, правильные. Но в 1С это всё может быть и иначе.
Поэтом переношу тему в раздел "Робота в 1С".

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер