Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как переуступка прав требования отражается на налоге на прибыль?

5 августа 2016 в 18:29
Добрый день!
Подскажите пожалуйста!!!
Организация на ОСНО (налог на прибыль начисляется по начислению)
Цедент-Организация ООО на ОСНО должна учредителям (физ лицам) по договорам процентных и беспроцентных займов которые в бух учете висят на 66 и 67 счете 200000руб.По договору цессия за данное право требования заплатили 100000 руб физ лицу-цессионарий. Бухгалтер сделала проводки
Дт76Кт91.01 - 100000
Дт 91.02 Кт 66,67  - 200000
Дт 50 Кт 76 - 100000
В данном случае возникает убыток который отразится по налогу на прибыль, или же по переуступке прав требования по договорам займа (учредителям) налогооблагаемая прибыль не затрагивается? Вопросы удалены модератором.

С уважение Ольга!
Ольга Матвеева Модератор
6 августа 2016 в 00:25
Цитата (Чернышова 29):В данном случае возникает убыток который отразится по налогу на прибыль, или же по переуступке прав требования по договорам займа (учредителям) налогооблагаемая прибыль не затрагивается, тогда какие проводки?
А у физлица (цессионария) которое по договору цессия возникает обязанность заплатить 13% с 100000 руб?
Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
БухОнлайн Редакция
6 августа 2016 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
С 2015 года правила налогового и бухгалтерского учета будут приближены друг к другу 9 мая 2014
Декларация по налогу на прибыль: изменения, которые начнут действовать с отчетности за 2009 год 15 февраля 2010

Вопросы на форуме
Переуступка права требования 29 октября 2015
Договор переуступки прав требования 17 июля 2014
Отражение уступки права требования в налоговой декларации по налогу на прибыль 6 февраля 2014
Доход по договору цессии и его отражение в декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2 4 марта 2016
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
9 августа 2016 в 14:12
Добрый день!
Цитата (Чернышова 29):Цедент-Организация ООО на ОСНО должна учредителям (физ лицам) по договорам процентных и беспроцентных займов
Здесь всё шиворот-навыворот.

Цессия - уступка требования.
Цедент - кредитор.
А у Вас цедент - должник!

Если Вы что-то и передали физическому лицу, то никак не право требования. А, скорее всего перевод долга. А это совсем другие взаимоотношения. Совсем не цессия.

Цитата (Чернышова 29):которые в бух учете висят на 66 и 67 счете 200000руб.По договору цессия за данное право требования заплатили 100000 руб физ лицу-цессионарий.
Другими словами, имея долг в 200 000, Вы заплатили третьему лицу 100 000 и он оплатил все Ваши долги. Так?

Но это всё полностью противоречит всему , что Вы написали далее:
Цитата (Чернышова 29):Бухгалтер сделала проводки
Дт76Кт91.01 - 100000
Дт 91.02 Кт 66,67  - 200000
Дт 50 Кт 76 - 100000
Откуда Дт 50, если Вы пишите, что заплатили физическому лицу?

Так что, всё наоборот:

Дт 66 и 67 - Кт 76 = 200 000
Дт 76 - Кт 50 = 100 000
Дт 76 - Кт 91 = 100 000 - физическое лицо прощает Вам половину Вашего долга. А это - налогооблагаемая прибыль.

Цитата (Чернышова 29):В данном случае возникает убыток который отразится по налогу на прибыль, или же по переуступке прав требования по договорам займа (учредителям) налогооблагаемая прибыль не затрагивается?
Очень-даже затрагивается, только у вас не убыток, а прибыль и не уступка прав требования, а перевод долга.

Успехов!
9 августа 2016 в 17:29
Спасибо большое!
Здесь наоборот прощение долга и налог на прибыль с 100000 руб, но это я поняла позже, теперь проводки становятся на свое место

 С уважением Ольга
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер