Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Предоставление пояснений в ИФНС о расхождении налоговой базы в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль

9 августа 2016 в 08:23
Добрый день! ООО на ОСНО сдавало в аренду вышку-тура (с НДС). Данный доход отнесла к внереализационным. Т.к. данная сделка разовая и не является основным видом деятельности. В декларации по налогу на прибыль соответственно отразилось в строке 020 листа 02. Налоговая присылает требование о расхождении налоговой базы в декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль (строка 010 листа 02). В декларации по НДС налоговая база выше на данную сумму аренды. Подскажите, пожалуйста, какой ответ подготовить для налоговой
Важный бух  85 180 баллов, г. Астрахань
9 августа 2016 в 09:40
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Айгуль08):какой ответ подготовить для налоговой
Здравствуйте. Ну вы же знаете причину расхождений. Она вполне обоснована ( часть выручки отраженная в строке 010 НД по НДС отражена в строке 020 Листа 2 НД по прибыли) Так и пишите в ответе. Я вот так поясняю:

В ответ на ваше сообщение №     от 14.01.2016 поясняем:
 
Расхождения по налоговой базе по реализации товаров в декларациях по НДС за 1,2.3  кв.2015г с доходами от реализации товаров, работ, услуг, отраженными в налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев    2015   составляют    рублей и связаны  с нижеследующим:
 
В налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев ,   выручка от реализации по строке 010 листа 02,  отражена в сумме   рублей.
 
 В налоговой декларации по НДС за вышеперечисленные периоды выручка складывается из доходов от реализации и прочих доходов. Общая сумма выручки по строке 010 составляет   рублей.
 
Выручка от реализации за 3  квартала 2015  года составляет    рублей, выручка от аренды оборудования     рублей.

Также в строке 010 раздела 3 декларации по НДС,  отражена  выручка от реализации прав на радиочастоту, которая  составляет    рублей.
 
 В  налоговом учете выручка от аренды оборудования в сумме     рублей  и выручка от переуступки прав на радиочастоту в сумме   рублей  являеются внереализационным доходом,   и отражаются в налоговой декларации по налогу на прибыль в строке 100 Приложения 1 к листу 02.
9 августа 2016 в 09:46
спасибо вам большое
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер