Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение невозможности удержания НДФЛ в расчете 6-НДФЛ

10 августа 2016 в 10:57
Добрый день, форумчане.
Помогите разобраться.
Сотрудник увольняется.Его доход составит сумму меньшую, чем его налоговые вычеты (2800). При расчете я с него не смогу удержать НДФЛ. Предположим, что ему всего начислено 1000руб. К выдаче будет 1000руб.
Как тогда указывать не удержанный НДФЛ в форме 6-НДФЛ, по стоке 080 Сумма налога не удержанная налоговым агентом?
Должна ли организация уведомлять налоговую о невозможности удержания?

Спасибо.
юлия79  250 519 баллов, г. Омск
10 августа 2016 в 11:07
Цитата (margug):Сотрудник увольняется.Его доход составит сумму меньшую, чем его налоговые вычеты (2800). При расчете я с него не смогу удержать НДФЛ. Предположим, что ему всего начислено 1000руб. К выдаче будет 1000руб.
Как тогда указывать не удержанный НДФЛ в форме 6-НДФЛ, по стоке 080 Сумма налога не удержанная налоговым агентом?
Должна ли организация уведомлять налоговую о невозможности удержания?
Добрый день

Вы неверно понимаете ситуацию.Если у вас доход ФЛ больше,чем предоставляемый вычет,то просто НДФЛ=0.

Доход работника,как и вычеты, предоставляются нарастающим итогом.У вас может получится наоборот,что НДФЛ излишне удержан,тогда его нужно вернуть ФЛ(ст.231НК)
10 августа 2016 в 11:31
Добрый день.
Дело все в том, что сотрудник увольняется.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 519 баллов, г. Омск
10 августа 2016 в 11:45
80 баллов Добавить баллы
Цитата (margug):Дело все в том, что сотрудник увольняется
Решил увольняться-пусть увольняется.

Например,у сотрудника оклад 10000.Он предоставил документы и заявление на вычет на 2-их детей.
Возьмем 2016 г
Доход за январь-июль по 10000.
Период отработан весь.

Считаем НДФЛ
ЯнварьГрустный10000-2800)*13%=936 р
Февраль(10000*2-2800*2)*13%=1872-936 за январь=936
и т. д.
Июль(10000*7-2800*7)*13%=6552-НДФЛ январь-июнь 5616=936
В августе увольняется.Заработал 500,компенсация,пусть 1000.Всего 1500.
Считаем НДФЛ
(10000*7+1500-2800*8)=6383,а мы уже удержали 6552,значит мы должны вернуть сотруднику 6552-6383=169 руб
10 августа 2016 в 12:05
Июльскую з/п я еще не выплачивала, по положению об оплате 12.08. Рассчитывается сотрудник тоже 12.08
юлия79  250 519 баллов, г. Омск
10 августа 2016 в 12:17
Цитата (margug):Июльскую з/п я еще не выплачивала, по положению об оплате 12.08. Рассчитывается сотрудник тоже 12.08
К чему данная информация?
Если вы не поняли,то напишите свои цифры.Когда устроен работник,его доходы за 2016 г,вычеты с какого периода предоставляются?Сколько у него исчислен и удержан НДФЛ?Данные о доходах за август.Он увольняется 12.08,как я поняла из ваших данных.
10 августа 2016 в 12:30
Доход за период 01.01.2016-31.07.2016 87554,04
доход август 635,86
юлия79  250 519 баллов, г. Омск
10 августа 2016 в 12:51
Вычеты предоставлены с 01.01 по 2800 в месяц?
10 августа 2016 в 12:54
да
юлия79  250 519 баллов, г. Омск
10 августа 2016 в 13:26
Тогда налог за январь-июль исчислен (87554,04-2800*7)=8834
А за период январь-август (87554,04+635,86-2800*8)=8553,т.е. вам надо вернуть 281 рубль.За август НДФЛ будет с минусом и сумма за август к получению будет больше на 281 руб.
10 августа 2016 в 13:34
Если я все правильно поняла...
Начислено за август будет 635,86, НДФЛ с минусом
Перечислить я работнику д.б. 635,86+281=916,86
При сдаче 6-НДФЛ за 9 мес. в Р.1 стр.090 Сумма налога, возвращенная налоговым агентом я укажу 281
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер