Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не внесены изменения в уставный капитал в бухгалтерском учете

Nastya_Aleks (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
10 августа 2016 в 11:47
Добрый день, я начинающий бухгалтер, приступила к разбору дел и учета в СХПК. Выяснилась ситуация, с которой я не знаю, что делать. Помогите, пожалуйста.
 В 2014 в СХПК было 5 членов с совокупным уставным капиталом 3 000 000 руб. Первый 4-ре члена кооператива (из списка ниже) вышли из состава кооператива путем отчуждения своих долей.
Петров 2 940 000 руб.
Петрова 15 000 руб.
Сидоров 15 000 руб.
Сидорова 15 000 руб.
Иванов 15 000 руб.

С 2015 в СХПК по прежнему 5 членов, но их состав и доли в уставном капитале изменились, к переданным паям новые члены кооператива внесли в УК еще по 10 000 руб.:
Васильев 2 950 000 руб.
Смирнов 25 000 руб.
Фёдоров 25 000 руб.
Соколов 25 000 руб.
Иванов 15 000 руб.

В ЕГРЮЛ у кооператива размер УК 3 040 000 руб, что является правильным, а в бухгалтерском балансе на 31 декабря 2015 г., 31 декабря 2014 г., 31 декабря 2013 г. в УК указана сумма 3 009 051 руб. Бухгалтер говорит, что забыла отразить эти изменения, деньги вносились наличными, по счету 50 эти операции не отражены. И она не помнит откуда взялась сумма 9 051 руб. Как теперь привести в соответствие размер УК?
Александр Погребс Главный консультант
10 августа 2016 в 18:50
Добрый день!

Могу посоветовать только одно - нужно восстанавливать бухгалтерский учет. 

В принципе, величина уставного капитала (а в СХПК это, видимо, паевой фонд) формируется на оп тому, кто сколько внес, а по тому, кто скольо должен внести.

Так что, первым делом, делаете проводки:
Дт 75.1 (Васильев) - Кт 80 (Васильев) = 2 950 000 руб.
Дт 75.1 (Смирнов) - Кт 80 (Смирнов) = 25 000 руб.
Дт 75.1 (Фёдоров) - Кт 80 (Фёдоров) = 25 000 руб.
Дт 75.1 (Соколов) - Кт 80 (Соколов) = 25 000 руб.
Дт 75.1 (Иванов) - Кт 80 (Иванов) = 15 000 руб
В итоге на 80-м получится искомая цифра = 3 040 000 руб.

А дальше разбирайтесь, кто заплатил, когда (попросите подтвердить документом - квитанцией к ПКО) и сколько.

И уже от этого будете плясать, выясняя, куда делись деньги, и кто их забрал себе...

Успехов!
Nastya_Aleks (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
11 августа 2016 в 09:54
Александр Погребс, большое спасибо за ответ! Да, верно вы меня поправили, у нас паевой фонд. У нас сейчас по Кт счета 80 сумма 3 009 051 руб, если мы проведем проводки Дт 75.1 Кт 80 с суммами которые вы написали, у нас тогда по Кт счета 80 получится сумма 6 049 051? Поправьте меня, пожалуйста.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
11 августа 2016 в 10:20
Добрый день!
Цитата (Nastya_Aleks):если мы проведем проводки Дт 75.1 Кт 80 с суммами которые вы написали, у нас тогда по Кт счета 80 получится сумма 6 049 051?
Что ж Вы меня так превратно истолковываете. Конечно, нужно учитывать уже имеющиеся проводки. Хотя. если они сделаны не так, как я написал их (старые неправильные проводки) надо сторнировать.
Или можете допровести только тем, по кому неизвестно о внесении пая полностью.

Успехов!
Nastya_Aleks (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
11 августа 2016 в 12:26
Александр Погребс, большое спасибоУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер