Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибок в бухгалтерском учете малого предприятия

10 августа 2016 в 21:15
Здравствуйте. Организация на ООО(УСН, малое предприятие, строительство). Как в бухучете исправить следующую ошибку: в 2014 году авансы полученные от заказчика были учтены как выручка( хотя акты кс-2 и кс-3 были подписаны только в 2015 году) и по счёту 60 сальдо в балансе было "свернутым" без разбивки на дебетовое и кредитовое? Спасибо
юлия79  227 842 балла, г. Омск
11 августа 2016 в 07:05
Цитата (Мария 1975):Организация на ООО(УСН, малое предприятие, строительство). Как в бухучете исправить следующую ошибку: в 2014 году авансы полученные от заказчика были учтены как выручка( хотя акты кс-2 и кс-3 были подписаны только в 2015 году) и по счёту 60 сальдо в балансе было "свернутым" без разбивки на дебетовое и кредитовое?
Добрый день

БУ велся каким способом?По начислению или кассовым?
11 августа 2016 в 08:29
Бух. учет велся другим бухгалтером. Судя по бух. записям методом начисления. Но на счет отражения выручки здесь явная ошибка. Не знаю как поправить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 842 балла, г. Омск
11 августа 2016 в 08:37
Добрый ден
Цитата (Мария 1975):Но на счет отражения выручки здесь явная ошибка.
А как отражен полученный аванс?
11 августа 2016 в 08:42
Дт 62 Кт 90.1, т.е сразу отражена как выручка, а не как аванс
Елена0306  138 баллов
11 августа 2016 в 10:49
Добрый день!
На УСНО учет доходов ведется кассовым методом, об этом прямо написано в НК ст.346.17 п.1. Так что здесь ошибки нет.
С уважением.
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
11 августа 2016 в 10:55
Цитата (Елена0306):На УСНО учет доходов ведется кассовым методом
Вообще то вопрос ТС про бухучет.
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
11 августа 2016 в 10:56
Цитата (Мария 1975):Дт 62 Кт 90.1, т.е сразу отражена как выручка, а не как аванс
Здравствуйте Мария. Да это ошибка и ее нужно исправлять. Оформите бухсправку с проводками текущем периодом Д 91.2 К 62 ( ПБУ 22/2010, 402-фз)
юлия79  227 842 балла, г. Омск
11 августа 2016 в 11:11
61 балл Добавить баллы
Добрый день
В 2014 г при поступлении аванса была проводка Дт 51 Кт 62.2 и сразу выписана реализация Дт 62.1 Кт 90.Так?В реальности оказание услуг прошло в 2015г.Это в учете уже не отразилось?Я думаю,тут уже исправлять ничего не надо.Отчетность не корректируется (ПБУ 22/10),дп и баланс с данными на конец 2015 г уже верный.
Про счет 60.Когда будете составлять отчетность за 2016год,то укажите сальдо на начало с разбивкой на Дт и Кт задолженность,а в пояснительной записке отразите,почему данные на конец 2015 года в балансе за 2015 год отличаются с балансом за начало  2016 года.
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
11 августа 2016 в 11:20
Цитата (юлия79):прошло в 2015г.
Да точно. Это же ошибка 2014, а не 2015 года. Согласна с Юлей
11 августа 2016 в 11:42
Спасибо. То есть ошибку бухгалтерскими проводками исправлять не надо?
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
11 августа 2016 в 12:03
Цитата (Мария 1975):То есть ошибку бухгалтерскими проводками исправлять не надо?
Скажите в результате то сейчас в учете верное количество реализаций ? Ничего лишнего нет ?
11 августа 2016 в 12:19
Меня смущает то, что из-за этого в 2014 году получается неверно выведена прибыль. Фирма открыта в середине декабря 2014 года, были поступления на р/с от заказчика (авансы) на сумму 2 700 000 руб, которые ошибочно бухгалтер отразила как реализацию. В учете отражены расходы на 2 560 000 рублей. И соответственно у бухгалтера получилась прибыль по итогам отчетного периода.
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
11 августа 2016 в 12:22
Цитата (Мария 1975):Меня смущает то, что из-за этого в 2014 году получается неверно выведена прибыль.
Юля вам уже написала: утвержденная собственниками и представленная отчетность не корректируется и не пересдается ( ПБУ 22/2010) После сдачи отчетности обнаруженная ошибка исправляется текущем годом.
11 августа 2016 в 12:30
То есть все-таки проводку Дт91.2 Кт 62 на 2700 000 необходимо сделать в текущем периоде?
юлия79  227 842 балла, г. Омск
11 августа 2016 в 12:35
Цитата (Мария 1975):То есть все-таки проводку Дт91.2 Кт 62 на 2700 000 необходимо сделать в текущем периоде?
Добрый день

Что вам даст эта проводка?У вас разве не закрыт 62 счет?
Важный бух  85 547 баллов, г. Астрахань
11 августа 2016 в 12:36
Цитата (Мария 1975):То есть все-таки проводку Дт91.2 Кт 62 на 2700 000 необходимо сделать в текущем периоде?
сейчас в учете верное количество реализаций ?
11 августа 2016 в 12:37
получается, что да
11 августа 2016 в 12:38
юлия79, да 62 счет закрыт
юлия79  227 842 балла, г. Омск
11 августа 2016 в 12:43
Цитата (Мария 1975):юлия79, да 62 счет закрыт
Зачем тогда проводка?Ничего не надо уже делать в плане проводок.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер