Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отсутствие дополнительных листов в корректирующей декларации по НДС

15 августа 2016 в 17:14
Доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, что грозит организации и мне, как главному бухгалтеру, за отсутствие в корректировочных декларациях по НДС доп. листов?
Дело в том, что корректировки деклараций не привели ни к уменьшение, ни к увеличению налоговой базы, ни налоговых вычетов, ни самого налога. По техническим причинам (некорректное закрытие периодов и формирование регламентных операций) мне пришлось, чтобы сохранить в декларации ту же сумму налога, "перетусовать" счета-фактуры (имеется запас счетов-фактур, которые не проводила, т.к. получилось бы возмещение НДС). Сказать честно - перемешала с 1 кв. 2015 г. по 1 кв. 2016 г., но доп. листы не делала. Деки прошли камералку, были по ним требования ФНС, но по высокой доле вычетов и льготе, отраженной в разделе 7. Вроде всё позади, но ведь существуют и плановые проверки.  Можно (и нужно ли) что-то исправлять? Какие последствия?
Александр Погребс Главный консультант
16 августа 2016 в 14:16
Добрый день!

Прежде всего, давайте уточнимся, что в декларации по НДС нет доплистов. Есть приложения № 1 к разделам 8 и 9.
А доплисты должны быть к книге покупок и книге продаж.
Скажем так, если Вы сделали к книге покупок доплисты, то у корректирующей декларации должно быть приложение 1 к разделу 8.
Если есть доплист к книге продаж, то в декларации должно быть приложение 1 к разделу 9.

Поскольку Вы, как написали, "перетасовали" все счета-фактуры, то предполагаю, что Вы просто "переписали" книгу покупок. А если у Вас книга покупок "переписана", то она явное без доплистов. А коли так, то и декларация должна быть без приложения 1 к разделу 8. 

Версия получается такая: при составлении первоначальной декларации книга покупок была "правильной", а в раздел 8 ее перенесли неправильно. Ошиблись. Поэтому корректировке в декларации подвергся только раздел 8.

Успехов!
16 августа 2016 в 15:03
Александр Погребс, спасибо большое за разъяснения!!!!! И Вам успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Олеся Селезнева Модератор
25 августа 2016 в 17:28
Добрый день!
Тема разблокирована по просьбе автора.
25 августа 2016 в 19:53
Александр Погребс, доброго времени суток!
Подскажите про книгу покупок (книги), первоначальные варианты "переписанных" книг нужно подшивать или хранить только окончательный вариант?
Александр Погребс Главный консультант
2 сентября 2016 в 09:32
Добрый день!
Цитата (kollega10110):первоначальные варианты "переписанных" книг нужно подшивать или хранить только окончательный вариант?
Исправлять что-либо в книгах покупок и продаж можно только через доплисты.

Термин "исправлять" в контексте Вашего вопроса подразумевает "переписать книгу и сказать, что так и было".
А в таком варианте "следы преступления" уничтожаются. Или прячутся подальше от глаз налоговиков...

Но, поскольку мы уже перешли к обсуждению противоправных действий, тему я закрываю.
И больше не просите модератора ее открыть.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер