Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Зачет авансового платежа по НДФЛ при отпуске иностранного работника

15 августа 2016 в 17:44
Доброго дня!
Подскажите, как правильно поступить в след.ситуации:
сотрудник-иностранец на патенте идет в отпуск. При начислении отпускных удерживаем НДФЛ и перечисляем в бюджет при выплате отпускных. При начислении з/пл за месяц +отпускные, сумма НДФЛ рассчитывается с учетом аван.платежа - 4900р.,  в нашем случае эта перекрывает весь начисленный НДФЛ.  Как быть с удержанным ранее с отпуска НДФЛ. Это переплата налога или нет?  И как быть с расчетом иност.сотрудника? Получается, мы сначала удержали НДФЛ, а затем его нужно вернуть?
Заранее всем спасибо. Очень нужно, завтра уже необходимо перечислить отпкускные.
Александр Погребс Главный консультант
16 августа 2016 в 14:19
Добрый день!
Цитата (sonnata2811):сотрудник-иностранец на патенте идет в отпуск. При начислении отпускных удерживаем НДФЛ и перечисляем в бюджет при выплате отпускных. При начислении з/пл за месяц +отпускные, сумма НДФЛ рассчитывается с учетом аван.платежа - 4900р.,  в нашем случае эта перекрывает весь начисленный НДФЛ.  Как быть с удержанным ранее с отпуска НДФЛ. Это переплата налога или нет?  И как быть с расчетом иност.сотрудника? Получается, мы сначала удержали НДФЛ, а затем его нужно вернуть?
Это излишне удержанный НДФЛ и его надо работнику-иностранцу вернуть.
Но, если быть точным, то при расчете отпускных и удержании НДФЛ нужно было учесть все уплаченные на тот момент авансовые платежи иностранца. Как правило, размер авансовых платежей больше сумм исчисленного НДФЛ и с прошлых месяцев всегда остается что-то недоучтенное.

Но, если авансовых платежей на тот момент не хватает, НДФЛ нужно удержать и заплатить, а потом пересчитать с начала года и вернуть излишне удержанное.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер